Далее следует рассчитать планируемый межрегиональный оптовый оборот базы «Сладкоежка». Данный расчет проведем методом прямого счета с учетом планируемого индекса цен на будущий год и с условием того, что в 2007 году предполагается пролонгация заключенных договоров на аналогичные объемы поставки товаров:
Омпл = 13440,0*1,085= 14582,4 (тыс.руб.)
Таким образом, валовой планируемый оптовый оборот базы «Сладкоежка» составит:
Овал.пл = 37705,15 + 14582,4 = 52287,55 (тыс.руб.)
Для расчета планового оптового оборота по формам продажи следует с помощью метода выравнивания динамического ряда по скользящей средней определить планируемые доли складского и транзитного оптового оборота базы «Сладкоежка» на будущий год (табл. 3.13).
Таблица 3.13
Расчет доли складского оборота путем выравнивания динамического ряда по скользящей средней
| Годы | Доля складского оборота, % | Условное обозначение | Выравнивание по скользящей средней | |
| расчет | сумма | |||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2002 | 68,3 | |||
| 2003 | 69,4 | К1 | К1= (68,3+69,4 ) / 2 | 68,85 |
| 2004 | 71,7 | К2 | К2 = (68,4+71,7) / 2 | 70,05 |
| 2005 | 70,6 | К3 | К3 = (71,7+70,6) / 2 | 71,15 |
| 2006 | 70,3 | К4 | К4 = (70,6+70,3) / 2 | 70,45 |
∆К = (70,45 – 68,85)/3 =0,53 (%)
Кпл = 70,6+2*0,53= 71,66 (%)
Таким образом, плановый складской оборот базы «Сладкоежка» составит:
Осклпл = 52287,55 * 71,66 / 100 = 37469,26 (тыс.руб.)
Соответственно транзитный оборот базы «Сладкоежка» составит:
Отрпл = 52287,55 – 37469,26 = 14818,29 (тыс.руб.)
Также для определения складского и транзитного оборота базы «Сладкоежка» был использован метод экспертных оценок, где экспертом выступал директор базы «Сладкоежка», Хало С.Н, Благодаря своему большому опыту в торговле , и экономическому образованию он предположил что оптовый оборот торговли Базы «сладкоежка» в будущем году составит 73% от общего объема планового оптового базы. Таким образом, сумма планируемого складского оборота составит 38170,0тыс.руб., а транзитного 14117,55тыс.руб.:
Осклпл = 52287,55 * 73,0 / 100 = 38170,0 (тыс.руб.)
Отрпл = 52287,55 – 38170,0 = 14117,55 (тыс.руб.)
Обобщим полученные результаты планирования складского и транзитного оптового оборота по базы «Сладкоежка» в таблице 3.14.
Таблица 3.14
Планирование оптового оборота по формам продаж базы «Сладкоежка» на будущий год
| Методы планирования | Плановый объем складского оборота | Плановый объем транзитного оборота | ||||
| сумма, тыс.руб. | уд.вес, % | темп роста к отчетному году,% | сумма, тыс.руб. | уд.вес, % | темп роста к отчетному году,% | |
| 1. Экономико-статистический метод:- выравнивание динамического ряда по скользящей средней | 37469,26 | 71,66 | 115,84 | 14818,29 | 28,34 | 108,53 |
| 2. Метод экспертных оценок | 38170,0 | 73,0 | 118,01 | 14177,55 | 27,0 | 103,83 |
| Выбранный план оптового оборота по формам продажи | 37469,26 | 71,66 | 115,84 | 14818,29 | 28,34 | 108,53 |
Проведя планирование оптового оборота базы «Сладкоежка» по общему объему, можно сделать следующий вывод. Валовой оптовый оборот предприятия на будущий год предполагается в размере 52287,55 тыс.руб., что больше отчетного года на 13,67% или 6287,55 тыс.руб. При этом плановый оптовый оборот по реализации составит 37705,15тыс.руб., что выше отчетного показателя на 15,8% или 5145,15 тыс.руб., а плановый межрегиональный оптовый оборот составит 14582,4 тыс.руб., что больше 2006 года на 6,8% или 1142,4 тыс.руб. В будущем году предполагается рост доли складского оборота на 1,34%, а сумма планируемого складского оборота составит 37469,26 тыс.руб., что выше отчетного года на 15,84% или 5123,26 тыс.руб. На долю планируемого транзитного оптового оборота базы «Сладкоежка» придется 28,34%, а его сумма составит 14818,29 тыс.руб., что больше 2006 года на 8,53% или 1164,29 тыс.руб. В целом, на предприятии ожидается положительная динамика развития
3.2. Распределение плана оптового оборота по периодам времени
и товарным группам
Распределение суммы планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» является следующим этапом планирования оптового оборота.
Распределение планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» по периоду времени заключается в распределении плана оптового оборота по кварталам будущего года.
Для распределения планируемого оптового оборота по кварталам будущего периода нужно применить метод на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оптового оборота, рассчитанных с помощью средней арифметической (табл. 3.15).
Таблица 3.15
Распределение планового оптового оборота базы «Сладкоежка» по кварталам будущего периода с помощью метода на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оборота по средней арифметической
| Кварталы | Оптовый оборот отчетного года, тыс.руб. | Удельный вес квартальных оборотов в годовом объеме оборота, % | Средний удельный вес, % | Планируе-мый оптовый оборот, тыс.руб. | Темп изменения по сравне-нию с отчетным годом, % | ||
| 2004 год | 2005 год | 2006 год | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I | 10877,0 | 22,4 | 21,66 | 23,65 | 22,57 | 11801,3 | 108,5 |
| II | 11951,0 | 24,86 | 25,37 | 25,98 | 25,41 | 13286,27 | 111,17 |
| III | 11232,0 | 25,04 | 26,03 | 24,42 | 25,16 | 13155,55 | 117,13 |
| IV | 11940,0 | 27,7 | 26,94 | 25,95 | 26,86 | 14044,43 | 117,63 |
| Итого | 46000,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 52287,55 | 113,67 |
Таким образом, произведенное распределение планируемого оптового оборота по кварталам данным методом показало, что наибольший прирост оборота по сравнению с прошлым годом ожидается в четвертом квартале будущего года и составит 17,63%. Увеличение оптового оборота в третьем квартале произойдет на 17,13%, во втором квартале - на 11,17%, а в первом – на 8,5%. В целом планируемый объем оптового оборота повысится на 13,67%.
Распределение планового объема оптового оборота по периодам времени следует провести и с помощью индекса сезонности на основе данных таблицы 2.5., для этого первоначально определим среднеквартальный оптовый оборот в будущем году:
Ор пл.ср.кв. = 52287,55 / 4 = 13071,89 (тыс.руб.)
Далее скорректируем оптовый оборот каждого квартала на основе сезонности:
Ор Iкв = 13071,89 * 0,91 = 11895,42 (тыс.руб.)
Ор IIкв = 13071,89 * 1,01 = 13202,61 (тыс.руб.)
Ор IIIкв = 13071,89 * 1,01 = 13202,61 (тыс.руб.)
Ор IVкв = 13071,89 * 1,07 = 13986,91 (тыс.руб.)
Обобщим полученные результаты распределения планируемого оптового оборота по периодам времени в таблице 3.16.
Таблица 3.16
Распределение планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» по периодам времени на будущий год
| Методы планирования | Оптовый оборот, тыс.руб. | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 3квартал | 4квартал | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Метод распределения средних удельных весов квартальных оборотов по средней арифметической | 11801,3 | 13286,27 | 13155,55 | 14044,43 |
| 2. Метод распределения средних удельных весов квартальных оборотов с помощью индексов сезонности | 11895,42 | 13202,61 | 13202,61 | 13986,91 |
| Выбранный план оптового оборота по кварталам | 11895,42 | 13202,61 | 13202,61 | 13986,91 |
Таким образом, выбранный план оптового оборота по кварталам получен на основе индекса сезонности продаж, так как он более точно отражает динамику квартальных оборотов за предыдущие годы. В результате, наибольший оптовый оборот в будущем году ожидается в IV квартале, во IIи III кварталах оптовые обороты одинаковы, а на I квартал приходится наименьшая сумма оптового оборота.
Распределение планируемого объема оптового оборота по структуре следует произвести на основе средних удельных весов оборотов товарных групп в годовом объеме оптового оборота (табл. 3.17).
Таблица 3.17
Распределение планового объема оптового оборота базы «Сладкоежка»
в разрезе товарных групп
| Товарные группы | Оптовый оборот 2006 года, тыс.руб. | Удельный вес ,% | Средний удельный вес, % | Плановый оптовый оборот, тыс.руб. | Отклонение от 2006 года, тыс.руб. | Темп роста в % к 2006году | |
| 2005 год | 2006 год | ||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Печенье | 8951,6 | 18,37 | 19,46 | 18,91 | 9887,58 | 935,98 | 110,46 |
| Пряники | 4167,6 | 8,16 | 9,06 | 8,61 | 4501,96 | 334,36 | 108,02 |
| Вафли | 4843,8 | 7,02 | 10,53 | 8,77 | 4585,62 | -258,18 | 94,67 |
| Баранки, сушки | 1987,2 | 3,29 | 4,32 | 3,81 | 1992,16 | 4,96 | 100,25 |
| Рулеты, пирожные, торты | 5993,8 | 13,38 | 13,03 | 13,21 | 6907,19 | 913,39 | 115,24 |
| Конфеты | 9572,6 | 23,5 | 20,81 | 22,15 | 11581,69 | 2009,09 | 120,99 |
| Зефир, пастила, суфле | 4687,4 | 11,81 | 10,19 | 11,0 | 5751,63 | 1064,23 | 122,7 |
| Мармелад | 3183,2 | 7,53 | 6,92 | 7,23 | 3780,39 | 597,19 | 118,76 |
| Халва, грильяж, шербет | 2612,8 | 6,94 | 5,68 | 6,31 | 3299,33 | 686,53 | 126,28 |
| Итого | 46000,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 52287,55 | 6287,55 | 113,67 |
Распределение планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» по структуре показало, что в 2007 году ожидается увеличение реализации большинства товарных групп. Максимальное увеличение оптового оборота наблюдается по халве, грильяжу и шербету – на 26,28% или 686,53 тыс.руб., по зефиру, пастиле и суфле – на 22,7% или 1064,23 тыс.руб., по конфетам – на 120,99% или 2009,09 тыс.руб., по мармеладу – на 18,76% или 597,19 тыс.руб., рулетам, пирожным и тортам – на 15,24% или 913,39 тыс.руб., по печенью – 10,46% или 935,98 тыс.руб., по пряникам – на 8,02% или 334,36 тыс.руб., баранкам и сушкам – на 0,25% или 4,96 тыс.руб. По вафлям возможно сокращение объемов продаж на 5,33% или 258,18 тыс.руб.