Организация системы снабжения на предприятии (стр. 5 из 9)

1. Изменения численности обслуживаемого населения:

(3523-3515)

0,725 =5,8 млн. руб.

2. Товарооборота в расчёте на одного человека:

(0,832-0,725)

3523=376,961 млн. руб.

за счет роста обслуживаемого населения (на 8 человек) товарооборот вырос на 5,8 млн. руб., а за счет роста оборота в расчете на одного проживающего – на 376,961 млн. руб.

Отсчитаем влияние на объем товарооборота изменения покупательских фондов населения:

(9408-7386)

41,4/100=837,108

объем товарооборота за счет изменения процента охвата покупательных фондов населения составил:

(61,9- 41,4)

9408/100= 1928,64 млн. руб.

таким образом, за счет роста покупательных фондов населения товарооборот вырос на 837,108 млн. руб., а уменьшение процента охвата покупательных фондов товарооборотом снизило величину оборота на 1928,64 млн. руб.

2.3 Анализ использования трудовых ресурсов предприятия ООО «Берег»

Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов предприятия являются:

1.Изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

2.Определение и изучение показателей текучести кадров;

3.Выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Первым этапом анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами является анализ укомплектованности предприятия необходимыми кадрами соответствующих специальностей, профессий. Анализ обеспеченности рабочей силой проводится путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям за три года.

Таблица 2.3.1

Динамика обеспеченности рабочей силой на ООО «Берег» за 2007 – 2009 гг.

№	Категории персонала	2007	2008	2009	Отклонение 2008 от 2007 гг.			Отклонение 2009 от 2008 гг.
					Абс.	В %		Абс.	В %
1	рабочие	2	2	5	0		100	3		250
2	руководители	1	2	2	1		200	0		100
3	специалисты	1	1	1	0		100	0		100

ИТОГО:

4

5

8

1

125

3

160

Как видно из таблицы, общая численность персонала в 2008 году изменилась на 1 человека и составила 5 человек, к 2009 году она возросла еще на 3 человека. Численность рабочих в 2008 году оставалась неизменной, а в 2009 году возросла на 3 человека. Численность специалистов в период с 2007по 2009 год не изменялась. В целом, в период с 2007 по 2009 года на ООО «Берег» численность персонала можно охарактеризовать как относительно стабильную, наблюдался рост численности рабочих в 2009 году.

Существенное влияние на использование трудовых ресурсов оказывает характер и уровень движения кадров на предприятии. Рассмотрим уровень движения кадров на ООО «Берег» в таблице 2.3.2

Таблица 2.3.2

Движение рабочей силы на ООО «Берег»

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Абс. изм. 2008-2009 гг.
Численность на начало периода, чел	4	5	5	1
Принято в течение года, чел	1	3	6	3
Выбыло работников всего, чел	3	3	-
Численность на конец периода, чел	4	5	8	3
Среднесписочная численность, чел	4,0	4,5	6,5	2
Оборот по приему, %	48	67	92	25
Оборот по выбытию, %	48	67	46	-21
Общий оборот, %	130	133	138	5

Таким образом, при общем увеличении численности персонала ООО «Берег» на конец анализируемого периода на 3 чел. возрос оборот по приему на 25 % при росте численности принятых сотрудников на 3 человека, сокращен оборот по выбытию на 21 %, при отсутствии изменения числа уволенных, но росте среднесписочной численности персонала.

Общий оборот увеличен на 5 % вследствие описанных выше изменений. Можно отметить, что ООО «Берег» имеет существенную текучесть персонала, что обусловлено, главным образом, низким уровнем оплаты труда.

Для сотрудников предприятия используется повременная оплата труда. Размер переменной части заработка определяется эффективностью использования производственного и трудового потенциала предприятия.

При построении системы оплаты труда, дифференциация в уровне оплаты руководителей, специалистов и рабочих происходит по двум направлениям.

По первому из них оклад зависит от продвижения по иерархической лестнице. Существует три ступени, по градации на категории персонала.

Отметим, что оклады установлены следующим образом (табл. 2.3.3)

Таблица 2.3.3

Размер основной части заработной платы сотрудников ООО «Берег»

Категория	Сумма заработной платы, руб.
Руководитель	9500
в том числе заместитель	9000
Специалист	8000
Рабочие	5000

Следует отметить, что по категории руководителей существует некоторое разделение в окладах – у заместителя директора он на 500 руб. меньше, чем у директора. Специалист – бухгалтер имеет установленный оклад в размере 8000 руб., а все сотрудники, относимые к категории рабочих – в размере 5000 руб. Оклады начисляются независимо от отработанного времени. Все иные выплаты зависят от отработанного времени.

Основанием для начисления премии являются данные бухгалтерской и статистической отчетности, оперативного учета и контроля. Премия начисляется работникам, причем ее максимальный размер составляет 30 % к фонду постоянной части оплаты труда сотрудников. Премия представляет собой фиксированную величину, получаемую сотрудниками, рассчитанную как отношение премиального фонда к численности работников.

В таблице 2.3.4 приведены данные о динамике затрат на оплату труда персонала предприятия.

Таблица 2.3.4

Динамика затрат на оплату труда персонала

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Расходы на оплату труда, тыс. руб.	210	268	600,5
Численность персонала, чел.	4	5	8
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб./чел.	5,5	6,5	7,3
Затраты на оплату труда на 1 руб. Реализации, руб.	0,054	0,062	0,083
Затраты на оплату труда на 1 руб. прибыли от реализации, руб.	0,350	0,399	0,660

Как можно видеть из таблицы расходы на оплату труда в 2009 году значительно выросли, тем не менее доля затрат на 1 рубль реализации увеличилась не так значительно, что объясняется ростом выручки от реализации продукции, темпы роста которой по сравнению с 2008 г. достигли уровня в 129,6 %.

В целом руководство заботится о материальной заинтересованности персонала в эффективной деятельности.

2.4 Анализ экономических результатов и эффективности работы предприятия