Оцінка кредитоспроможності клієнта комерційного банку (стр. 4 из 7)

Для забезпечення скорішого проходження платежів Банк встановив кореспондентські відносини з провідними банками світу, що дозволяє здійснювати міжнародну діяльність з кожної частини земного шару. На цей час Банк є одним з самих стійких банків України.

Стабільна праця Банку дає великі можливості для обслуговування клієнтів. За досить малий час існування Банк завоював довіру клієнтів і партнерів. В числі клієнтів – найбільш престижні фірми та підприємства м. Суми. Успіхи, досягнуті Банком, дають підстави гарантувати клієнтам досить різноманітне якісне обслуговування та надійне розміщення коштів.

АКБ «Надра» пропонує слідуючи види послуг для юридичних та фізичних осіб: розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб у національній та іноземній валютах; залучення вільних грошових коштів юридичних осіб на депозитні вклади; надання широкого спектра кредитів під різні види застави; оперативне управління рахунком – система «клієнт-банк»; консультації з фінансового планування, управління грошовими потоками; операції з цінними паперами; конверсійні операції; операції з купівлі-продажу валюти на Міжбанківському валютному ринку; послуги з перевезення грошової готівки та цінностей.

Сумське регіональне управління «Слобожанщина» як структурний підрозділ відкритого акціонерного товариства комерційного банку «Надра» було засноване 4 вересня 2000 року.

Міжнародні рейтингові агенції Thomson Financial BankWatch та FITCH IBCA в 2000 році присвоїли банку «Надра» максимально можливий для компанії з юридичною адресою в Україні рейтинг. Банк розширює спектр послуг, уклавши угоду про спеціальну співпрацю з обласними державними органами Сумської та Вінницької областей. Це дозволяє банку розпочати обслуговування різноманітних державних та муніципальних компаній, установ та організацій. В цьому ж році банк «Надра» поглинає «Києво-Печерський АКБ» та АКБ «Слобожанщина», відкриває представництво в Будапешті (Угорщина).Угорський Ексімбанк встановлює банку «Надра» ліміт для кредитування та підтвердження документарних операцій. Спільно з трьома українськими банками, «Надра» стає членом Програми ЄБРР Trade Facilities Programme. Триває експансія банку в західні та південні регіони.

Банк отримує право на здійснення грошових переказів «QuickPay» через систему Western Union. «Надра» працює також з програмою мікрофінансувания ЄБРР в Харкові та Києві. Банк отримує статус принципового члену VISA International. В цьому ж році підписано угоду про здійснення міжнародних грошових переказів через систему Ria Envia з Ria Telecommunications, Inc. Банк визначений, як один з лідерів по маловитратних міжнародних грошових переказах.

У 2001 році банк здійснює значний прорив на ринку електронних карток – кількість емітованих електронних карток перевищує позначку в 100000, банкоматів – більш як 60.

В 2002 році Commerzbank AG и страхова компанія «Hermes» починають співробітництво з банком «Надра» за програмою довгострокового фінансування німецького експорту в Україну. В якості одного з напрямків диверсифікації його діяльності банк отримує ліцензію НБУ на здійснення імпорту та торгівлі дорогоцінними металами. Агенція Moody's присвоює банку «Надра» довгостроковий кредитний рейтинг «B3» – максимально можливий для України. Банк отримує свалення німецької, італійської та угорської офіційних кредитних агенцій, а також Експортно-Імпортного банку США («ЕксІмбанк США»), а також стає лідером серед українських банків по кредитним лініям ЄБРР та МБРР.

Ассоціація українських банків («AУБ») та члени Тhe Europay International Payment System («EMA») визначають банк «Надра» як третій з найбільших в Україні (за кількістю емітованих електронних карток). Кількість філій та відділень банку зростає до 152.

В 2005 році банк «Надра» займає перше місце за еміссією кредитних карток VISA в країнах СНД та Східної Європи. Початок процесу реструктуризації організаційної структури, спрямованого на зорієнтовану до клієнта політику в банківському бізнесі та відповідність міжнародній банківській практиці. «Надра» – перший український банк, що підписав кредитну угоду з Ексимбанком США під його гарантію. Банк «Надра» залучає перший синдикований кредит в розмірі 32 млн. доларів США від іноземних банків за самою низькою в Україні ставкою. Завершується дебютне розміщення трирічних єврооблігацій в розмірі 100 млн. доларів США с самою низькою за всю історію виходу українських комерційних банків на ринок єврооблігацій процентною межею.

В 2006 році Світовий Банк та Міністерство фінансів України схвалили участь ВАТ КБ «Надра» в проекті «Розширення доступу до ринків фінансових послуг».

Для більш повної картини діяльності досліджуваного банку розглянемо динаміку та структуру активів ВАТ КБ «Надра» у розрізі ліквідності в наступній таблиці.

Дані таблиці 2.1 свідчать про те, що загальна кількість активів ВАТ КБ «Надра» в 2007 році збільшилась на 4 млрд. 319 млн. 190 тис. грн., або 269,39% у порівнянні з 2004 роком. Частка високоліквідних активів зросла від 17,49% у 2004 році до 24,06% у 2007 році. Натомість, знизилася частка ліквідних активів (з 76,9% у 2004 р. до 69,28% у 2007 р.). Частка неліквідних активів у загальній структурі є досить стабільною і становить 5–7%, хоча й збільшилась у порівнянні з 2004 роком на 304 млн. 243 тис. грн.

Таблиця 2.1

Динаміка і структура активів ВАТ КБ «Надра» у розрізі ліквідності, (тис. грн)
Групи активів	Абсолютні показники, тис. грн				Питома вага, %				Відхилення
	2004рік	2005 рік	2006 рік	2007рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	тис. грн	%
Високо – ліквідні	280414	930283	1019399	1425180	17,49	32,20	26,22	24,06	1144766	408,24
Ліквідні	1233021	1811650	2626471	4103202	76,90	62,71	67,54	69,28	2870181	232,78
Неліквід – ні	89872	147188	242610	394115	5,61	5,09	6,24	6,65	304243	338,53
Всього активів	1603307	2889121	3888480	5922497	100	100	100	100	4319190	269,39

Таблиця 2.2

Структура і динаміка пасивів ВАТ КБ «Надра» в розрізі власного капіталу та зобов'язань, (тис. грн.)
Вид пасиву	Абсолютні показники, тис. грн.				Питома вага, %				Відхилення
	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	тис. грн.	%
Власний капітал	195644	203954	366656	551324	12,20	7,06	9,43	9,31	355680	181,80
Статутний капітал	54940	54940	80942	240000	3,43	1,90	2,08	4,05	185060	336,84
Емісійні різниці	82864	82864	195460	195460	5,17	2,87	5,03	3,30	112596	135,88
Резервний фонд	3974	4596	5039	89037	0,25	0,16	0,13	1,50	85063	2140,49
Результати минулих років	41013	52291	60158	5	2,56	1,81	1,55	0,00	-41008	-99,99
Результат поточного року	12450	8860	24649	26421	0,78	0,31	0,63	0,45	13971	112,22
Результати переоцінки основних засобів	403	403	408	401	0,03	0,01	0,01	0,01	-2	-0,50
Зобов'язання	1407663	2685167	3521824	5371173	87,80	92,94	90,57	90,69	3963510	281,57
Кошти банків	132531	955540	1219690	1560631	8,27	33,07	31,37	26,35	1428100	1077,56
Міжбанківські кредити і депозити	199620	187237	69636	157171	12,45	6,48	1,79	2,65	-42449	-21,26
Кошти Клієнтів	742166	1375582	2082645	3411329	46,29	47,61	53,56	57,60	2669163	359,65
Цінні папери власного боргу	221581	6610	0	13197	13,82	0,23	0,00	0,22	-208384	-94,04
Нараховані витрати до сплати	13613	32897	44434	89746	0,85	1,14	1,14	1,52	76133	559,27
Інші зобов'язання	98152	127301	105419	139099	6,12	4,41	2,71	2,35	40947	41,72
Всього	1603307	2889121	3888480	5922497	100,00	100,00	100,00	100,00	4319190	269,39

Дані таблиці 2.2 свідчать про те, що частка власного капіталу за 4 роки знизилася до 9,31% і склала 551 млн. 324 тис. грн. (це може негативно відобразитися на нормативах, встановлених НБУ). Натомість, зобов’язання зросли майже на 3%.

Констатуємо, що власний капітал банку збільшився за 4 роки на 181,8% або 355 млн. 680 тис. грн.; залучений капітал зріс на 281,57%, що становить 3 млрд. 963 млн. 510 тис. грн.

Далі розглянемо структуру та динаміку доходів та витрат ВАТ КБ «Надра» за досліджуваний період. Як відомо, фінансовий результат діяльності будь-якого підприємства (в тому числі і банку) є чи не найважливішим показником, з якого можна судити про успішність ведення тієї чи іншої діяльності.

Таблиця 2.3

Показник	Абсолютні показники, тис. грн.						Питома вага, %				Відхилення
	2004 рік	2005 рік		2006 рік		2007 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	тис. грн	%
Процентний дохід	164044	276779		381375		544366	76,82	73,83	73,62	76,03	380322	231,84
Комісійний дохід	26909	74805		91710		141787	12,60	19,95	17,70	19,80	114878	426,91
Результат від торговельних операцій	17968	22048		20983		14874	8,41	5,88	4,05	2,08	-3094	-17,22
Інші банківські операційні доходи	2357		1082		11	1	1,10	0,29	0,00	0,00	-2356	-99,96
Інші небанківські операційні доходи	57		44		2	0	0,03	0,01	0,00	0,00	-57	-100,00
Інший дохід	372		50		23905	14965	0,17	0,01	4,61	2,09	14593	3922,85
Непередбачені доходи	1847		86		60	0	0,86	0,02	0,01	0,00	-1847	-100,00
Всього доходів	213554		374894		518046	715993	100	100	100	100	502439	235,27
Чистий прибуток	12450		8860		24590	26419	х	х	х	х	13969	112,2

Дані таблиць 2.3. та 2.4. свідчать про те, що перш за все, показник чистого прибутку загалом має тенденцію до зростання, хоча слід відзначити, що в 2005 році він знизився на 3 млн. 590 тис. грн. у порівнянні з 2004 роком та склав 8 млн. 860 тис. грн. Взагалі ж чистий прибуток в 2007 році становив 26 млн. 419 тис.грн., що на 13 млн. 969 тис.грн. більше, ніж в 2004 році. Причиною цього стало, здебільшого, зростання процентного та комісійного доходів (відповідно на 380 млн. 322 тис.грн. та 114 млн. 878 тис.грн).

Таблиця 2.4

Показник	Абсолютні показники, грн				Питома вага, %				Відхилення
	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	2004рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	грн	%
Процентні витрати	105027	180834	234852	333725	52,23	49,40	47,59	48,40	228698	217,75
Комісійні витрати	5616	41830	18809	20624	2,79	11,43	3,81	2,99	15008	267,24
Інші банківські операційні витрати	25062	80	35341	55651	12,46	0,02	7,16	8,07	30589	122,05
Інші небанківські операційні витрати	53694	82239	132951	221812	26,70	22,47	26,94	32,17	168118	313,10
Витрати на формування резервів	10972	60863	67186	49318	5,46	16,63	13,62	7,15	38346	349,49
Непередбач. витрати	227	0	60	0	0,11	0,00	0,01	0,00	-227	-100,0
Податок на прибуток	506	188	4257	8444	0,25	0,05	0,86	1,22	7938	1568,7
Всього витрат	201104	366034	493456	689574	100	100	100	100	488470	242,89

Досить негативним є ріст загального рівня витрат; вони зросли на 242,89%. За той самий період доходи зросли лише на 235,27%.

Отже, загальний темп росту витрат перевищує темп росту доходів.

Розглянемо декілька найбільш вживаних показників ефективності діяльності ВАТ КБ «Надра».

Дані таблиці 2.5 свідчать про те, що показники доходності активів та чистої процентної маржі на протязі чотирьох років залишалися фактично стабільними, хоча й спостерігається незначне зниження. Це стосується і показника рентабельності активів. Щодо показника рентабельності доходу, то він знизився до рівня 3,69% в 2007 році (у 2004 року цей показник становив 5,83%). Причиною цього є перевищення темпу росту витрат над темпами росту доходів, і як результат, зниження темпів росту чистого прибутку.