Разработка бизнес-плана по инвестиционному проекту (покупка высокопродуктивных коров голштинской породы) на примере ООО "Даниловец" (стр. 5 из 7)
2.2 Оценка рынков сбыта и конкурентов
Проведём анализ каналов реализации сельскохозяйственной продукции, а именно молока и мясной продукции (также за 2004 - 2008 года), чтобы выявить какой канал является эффективным (таб. 2.2.1).
Анализ данных таблицы 2.2.1 показывает, что основным каналом реализации молока являются различные организации и предприниматели, где было продано в 2008 году 2208ц, а также оно реализуется работникам хозяйства - 63ц. По сравнению с 2004 годом реализовано молока было меньше на 432ц. Мясной продукции в 2008 году было реализовано меньше на 37ц.
Среднереализационная цена единицы продукции – отношение выручки от реализации соответствующего вида продукции к объёму его продаж. Так как этот показатель значим для анализа прибыли и рентабельности рассмотрим динамику цен в ООО «Даниловец» в таблице 2.2.2.
Таблица 2.2.1 - Анализ каналов реализации с.-х. продукции, ц.
| Виды продукции | Расход | ||||
| реализовано всего | В том числе: | ||||
| поступило в государственные фонды | реализовано организациям и предпринимателям | реализовано на рынках | Реализовано работникам | ||
| За 2004 годМолокоМясо и сало в убойном весеЗа 2005 годМолокоМясо и сало в убойном весеЗа 2006 годМолоко Мясо и сало в убойном весе За 2007 годМолоко Мясо и сало в убойном весеЗа 2008 годМолоко Мясо и сало в убойном весе | 2640138332171237288920362460154622711346 | -------- | 2588135931501195283019972395150222081331 | ---------- | 52246742593965446315 |
Таблица 2.2.2 - Динамика среднереализационных цен на животноводческую продукцию за 1 ц, руб.
| Годы | 2007 год | 2008 год | Отклонение 20077года от: | |||
| план | факт | план | факт | плана | 2007 года | |
| Молоко КРС в живой массеМясо и мясопродукция | 60020001500 | 552,281984,061192,98 | 70029002000 | 772,712111,281815,90 | +72,71-788,72-184,1 | +220,43+127,22+622,92 |
Из приведённых данных таблицы видно, что отклонение 2007 года от 2006 по всем видам животноводческой продукции положительное, а по сравнению с планом среднереализационная цена меньше по таким видам продукции как КРС в живой массе на 788,72 рубля и мясо и мясопродукцию на 184,1 рубля.
Конкурентами являются любые предприятия осуществляющие аналогичную деятельность. В настоящее время крупным конкурентом по Даниловскому МР является СПК «Новая Жизнь» и СПК «Красная Звезда».
III. Реализация инвестиционного проекта
3.1 Производственный план
Рассмотрим результаты отрасли животноводства. Прямым показателем является продуктивность животных.
Таблица 3.1.1 - Продуктивность сельскохозяйственных животных.
| Показатели | Годы | Отклонение 2008г. от 2004г. | |||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |||
| +,- | % | ||||||
| Среднегодовой надой на 1 корову, кгСреднесуточный привес КРС, гВыход приплода на 100 коров, гол. | 2239281105 | 2336280101 | 240223498 | 290115197 | 3673168117 | +1434-113+12 | 164,159,8111,4 |
Из данных таблицы видно, что среднегодовой надой на 1 корову в 2008 году составил 3673кг, это выше на 64,1% по сравнению с 2004 годом. Среднесуточный привес КРС в 2004г. был 281г, а в 2008г. он составил всего 168 гр., то есть на 113 гр. меньше. Выход приплода увеличился на 12 голов.
Теперь рассмотрим, как эффективно производится и реализуется продукция в ООО «Даниловец» за последние пять лет.
Данные таблицы 3.1.2 показывают, что в 2008 году все показатели, характеризующие экономическую эффективность, значительно ниже по сравнению с 2004 годом. Сократилась стоимость валовой и товарной продукции, но увеличилось ее производство на одного работника, занятого в с.-х. производстве, что связано с большим сокращением численности всех категорий работников. В несколько раз увеличился убыток хозяйства, что связано с большим увеличением себестоимости производимой продукции, основной из которой и в течение двух последних лет единственной является продукция животноводства.
Таблица 3.1.2 – Экономическая эффективность производства и реализации животноводческой продукции
| Показатели | Годы | Отклонение 2008г. от 2004г. +,- | ||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 200 | ||
| Произведено на 100га с.-х. угодий, тыс. руб.:- валовой продукции в текущих ценах;- товарной продукции.Произведено на 100га с.-х. угодий, ц:- молока - мяса КРСПроизведено на 1 чел.-ч. руб.:- валовой продукции в текущих ценах- товарной продукцииПроизведено в расчете на 1 работающего в с.-х. производстве, руб.:- валовой продукции в текущих ценах;- товарной продукцииПолучено прибыли (убытка) в расчёте на:- 100га с.-х. угодий, тыс. руб.- 1 работника занятого в с.-х. производстве, тыс. руб.- 1 чел.-час, руб.Уровень рентабельности отрасли животноводства, %Себестоимость 1 ц продукции, руб.:- молоко- привес КРС | 202,6121,520815,033,3420,07685346105-32,66-12.39-5.37-20.29365.855078.36 | 249,0133,12038,547,4825,411217559937-24,28-10.94-4.63-17.93471.676983.47 | 293,9149,71634,270,1735,713580869154-31,27-14.45-7.46-22.86576.9017457.5 | 200,5114,61192,668,8239,313138275073-48.81-31.98-16.75-36.10843.5015593.7 | 196,4114,11212,7117,9861,627226914219298.09-122.19-52.95-46.67999.7527954.0 | -6,2-7,4-87-12,3+84,64+41,6+195416+96087+65.43+109.80+47.58-26.38+633.9+22875.64 |
Так как отрасль молочного скотоводства является основной, то она значительно оказывается на весь конечный финансовый результат хозяйства.
Чтобы увеличить прибыль и повысить уровень рентабельности отрасли животноводства в целом, нужно повысить производство животноводческой продукции, что в результате увеличится и товарная продукция. Для этого рекомендуем закупить 20 гол. высокопродуктивных коров голштинской породы с продуктивностью одной головы 6250кг в год (см. приложение № 1).
Одна голова этой породы стоит 35 тыс. руб. Транспортные расходы составят 5248 рублей (доставка осуществляется за свой счёт из г. Ростова Ярославской области). Таким образом общие затраты составят 705248 руб. ((20*35000)+5248).
ООО «Даниловец» приобретёт коров за счёт заемных средств, так как в данном хозяйстве нет возможности приобрести коров за свой счет. Рассчитаем результаты данных вложений на производство и реализацию молока в хозяйстве по следующим исходным данным (табл. 3.1.3).
Таблица 3.1.3 - Исходные данные
| Показатели | 2008 год |
| Надой на одну корову, кг | 3673 |
| Поголовье коров, гол | 107 |
| Затраты на одну корову, руб. | 22733 |
| Затраты на 1ц молока, руб. | 999,75 |
| Цена 1ц молока, руб. | 772,71 |
| Уровень товарности, % | 89,2 |
| Прибыль(убыток) от реализации 1ц молока, руб. | -227,04 |
Рассчитаем затраты в 2008 году и по проекту.
Затраты на 1 корову в 2008г составляют 22733 рубля, из них заработная плата - 4750 руб., корма 11180 руб. и прочие затраты - 3417 руб. на 1 корову. В итоге переменные затраты на одну корову в 2008г составили 19347 руб. Постоянные затраты на основное стадо молочного скота составляют 1016 тыс. руб. Теперь сделаем расчёт затрат на 1 корову по проекту:
-затраты на оплату труда: 4750*127=603 тыс. руб.
-затраты на корма: 11180*127=1420 тыс. руб.
-прочие затраты: 3417*127=434 тыс. руб.
Постоянные затраты остаются на прежнем уровне 1016 тыс. руб. В результате затраты на основное стадо молочного скота по проекту будут равны 3473 тыс. рублей (603+1420+434+1016=3473 тыс. руб.).
Следовательно затраты на одну корову составят по проекту:
Так как затраты на молоко составляют 90% от затрат на основное молочное стадо, по нормативу, то по выше приведенным данным рассчитаем затраты на молоко:
Исходя из заданной продуктивности купленных коров 7250кг с одной головы, рассчитаем валовое производство молока, после осуществления проекта:
В результате этого расчета определим себестоимость 1ц. молока после осуществления проекта, без затрат на приобретение коров:
Итак, валовое производство молока увеличилось с 3930ц до проекта до 5180,1ц после, а внутрихозяйственные нужды в молоке возросли незначительно.
В 2008г. было получено 102 гол. приплода и на каждого теленка в ООО «Даниловец» расходуется 338кг молока. В результате того, что хозяйство приобретает высокопродуктивных коров, то выход телят с 20 коров возьмем 20 голов. Итого получится приплода 122 гол. Следовательно, расход молока на внутрихозяйственные нужды составит:
Исходя из этого, объем реализованного молока будет составлять:
3.2 Организационный план
Решающее воздействие на формирование структуры управления оказывает структура производства, в которой выделяют 2 подструктуры: производственную и организационную.
Под производственной структурой понимают сочетание отраслей в хозяйстве. Совокупность отраслей и их долю в общем объёме производства отражает структура товарной продукции с.-х. предприятия. Производственная структура в анализируемом хозяйстве представлена отраслями животноводства, растениеводства и обслуживающей отраслью.