Для определения в последующих расчетах численности среднегодовых работников, которые будут заняты в. растениеводстве, и затрат„ на оплату их труда из общей суммы материально-денежных затрат на 1 га выделены затраты труда и затраты на его оплату.
Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайности сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства:
Себестоимость 1 ц продукции растениеводства (основной/побочной )= Общая сумма затрат на производство продукции с 1 га (основной/побочной)/выход продукции ц с 1га (основной/побочной).
Расчет себестоимости I ц продукции по всем сельскохозяйственным культурам и угодьям, которые планируются для возделывания на перспективу, производится в таб. 17. Для сравнения здесь же приводится фактическая себестоимость продукции за последний отчетный год.
Таблица 15 – Расчет затрат на 1 га в себестоимости 1 ц продукции растениеводства, рублей
| Показатели | Озимые зерновые | Кукуруза на зерно | Соя | Сахарная свекла | Подсолнечник на зерно | Многолетние травы на сено | Многолетние травы на зеленую массу | Кукуруза на силос и зеленый корм | Бахчевые продовольственные | Пастбища природные | Пастбища культурные |
| Выход с 1 га, ц: | |||||||||||
| Основной продукции: | |||||||||||
| В первоначально оприходованной массе | 79,5 | 78,1 | 20,7 | 650,1 | 35,2 | 97,8 | 115 | 364,7 | 72 | 75 | 105 |
| Готовая продукция (зерно в массе после доработки, силос, сенаж, др.) | 75,5 | 74,2 | 20,7 | 617,6 | 33,4 | 97,8 | 115 | 273,5 | 72 | 75 | 105 |
| Побочная продукция: | -65% | ||||||||||
| В первоначально оприходованной массе | 51,7 | ||||||||||
| Готовая продукция (силос из ботвы, др.) | 51,7 | ||||||||||
| Побочная продукция в пересчете на условную 5% | 2,59 | 3,25 | |||||||||
| Всего продукции в пересчете на условную: | 78,09 | ||||||||||
| Удельный вес в общем количестве условной продукции, %: | |||||||||||
| Основной | 96,69 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Побочной | 3,31 | 2 | |||||||||
| Продолжение таблицы 17 | |||||||||||
| Показатели | Озимые зерновые | Кукуруза на зерно | Соя | Сахарная свекла | Подсолнечник на зерно | Многолетние травы на сено | Многолетние травы на зеленую массу | Кукуруза на силос и зеленый корм | Бахчевые продовольственные | Пастбища природные | Пастбища культурные |
| Всего затрат на 1 га: | 8131,58 | 13460 | 17970,6 | 18372,79 | 15318,5 | 3467,36 | 3488,98 | 4422,73 | 925 | 2234,72 | 2543,78 |
| В т. ч. затраты труда (прямые), чел. – часов | 14,92 | 20 | 38,5 | 58,97 | 25,89 | 10,41 | 6,94 | 9,09 | 50 | 4,76 | 5,83 |
| Оплата труда | 106,218 | 193 | 107,3 | 363,63 | 878,7 | 86,993 | 66,736 | 486,36 | 2300 | 47,98 | 56,25 |
| Из общей суммы затрат относится на продукцию: | |||||||||||
| Основную | 7862,38 | 13460,00 | 17970,60 | 18372,89 | 15318,50 | 3467,36 | 3488,98 | 4422,73 | 925,00 | 2234,72 | 2543,78 |
| Побочную | 269,20 | ||||||||||
| Себестоимость 1 ц продукции: | |||||||||||
| А) основной: | 98,90 | 172,34 | 868,14 | 28,26 | 435,18 | 35,45 | 30,34 | 12,13 | 12,85 | 29,80 | 24,23 |
| В натуре | |||||||||||
| Готовой | 104,14 | 181,40 | 868,14 | 29,75 | 458,64 | 35,45 | 30,34 | 16,17 | 12,85 | 29,80 | 24,23 |
| Б) побочной | 5,21 | ||||||||||
| В натуре | |||||||||||
| Готовой | 5,21 | ||||||||||
| Затраты на приготовление 1 ц силоса, сенажа, травяной муки | 6,63 | 8,84 | |||||||||
| Себестоимость 1 ц силоса, сенажа, травяной муки | 36,97 | 25,01 | |||||||||
| Фактическая себестоимость 1 ц продукции в отчетном году | 277,26 | 216,49 | 974,25 | 56,78 | 479,12 | 124,88 | 32,72 | 49,62 | 132,71 | * | * |
Произведенные расчеты, которые были занесены в таблицу 15 явно отражают, что ожидаемая себестоимость 1 ц продукции по всем видам культур и угодий значительно ниже в сравнении с фактической у таких культур как озимые зерновые, сахарная свекла, бахчевые продовольственные и т.д.
2.3 Объем производства сельскохозяйственной продукции на год освоения проекта
После обоснования перспективного уровня урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных, а также состава сельскохозяйственных культур на год освоения проекта решают вопрос об объемах производства продукции, размерах посевных площадей и поголовья скота.
Эта работа выполняется в следующей последовательности:
в соответствии с ожидаемым на перспективу размером производственных ресурсов рассчитывается возможный объем производства продукции растениеводства и животноводства;
рассчитывается потребность предприятия в сельскохозяйственной продукции на производственные нужды (семена, корма, подстилка и др.);
разрабатывают предварительный проектный баланс сельскохозяйственной продукции, в котором возможное ее производство сопоставляют с потребностью, определяют ее товарную часть, излишек или недостаток по видам продукции;
при необходимости уточняют проектируемые размеры посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий, поголовье скота;
производят уточненный расчет проектного валового производства продукции.
2.3.1 Расчет возможного объема производства продукции растениеводства
Возможный объем производства продукции растениеводства на перспективу (табл. 16) рассчитывают с учетом размера посевных площадей, определенного на основании размещения культур в севооборотах, площадей естественных, улучшенных и культурных пастбищ и возможного их использования (гл. 2.1.1.), а также плановой урожайности культур и угодий (гл. 2.2.1.). При этом валовое производство продукции рассчитывают в первоначально оприходованной массе и в массе после доработки, а по кормам определяют также выход готовой продукции (силос, сенаж,).
Рассчитанное в табл. 16 валовое производство продукции растениеводства, будет уточнено после сопоставления его с общей потребностью предприятия в этой продукции.
Таблица 16 - Расчет возможного валового производства продукции растениеводства
| Культура, угодье | Площадь, га | Вид продукции | Урожайность, ц га | Валовой сбор, ц | |
| В первоначально оприходованной массе | В массе после доработки (готовая продукция) | ||||
| Озимые зерновые | 25224 | Зерно | 79,5 | 2005308 | 1905042,6 |
| Солома | 51,7 | * | 1304080,8 | ||
| Кукуруза на зерно | 2931 | Зерно | 78,1 | 228911,1 | 217465,5 |
| Соя | 5753 | Зеленая масса | 20,7 | 119087,1 | |
| Сахарная свекла | 5509 | Корни | 650,1 | 3581400,9 | 3402330,9 |
| Подсолнечник на зерно | 4371 | Зерно | 35,2 | 153859,2 | 146166,24 |
| Зеленая масса | 21,1 | 92228,1 | |||
| Многолетние травы – всего 5382 га | 13614021 | Сено | 97,8 | 133105,8 | |
| Зеленая масса | 115,0 | 462415 | 462415 | ||
| Кукуруза на силос | 1779 | Зеленая масса | 364,7 | 648801,3 | * |
| Готовый силос | 273,5 | * | 486556,5 | ||
| Бахчевые продовольст-венные | 25 | Ягода | 72 | 1800 | * |
| Природные пастбища | 1570 | Зеленая масса | 75 | * | 117750 |
| Культурные пастбища | 252 | Зеленая масса | 105 | * | 26460 |
Из таблицы 16 видно, какое количество продукции будет получено на отведенной под каждую культуру площади с заданной проектной урожайностью. Полученная продукция будет использоваться как на продажу, так и для корма и подстилки животных.
Так, например, от озимых зерновых, выращиваемых на 25224 га пашни, с урожайностью 79,5 ц/га будет получено 1905042,6 ц готовой продукции, а также побочной продукции (соломы с урожайностью 51,7 ц/га (65% от основной продукции)) - 1304080,8 ц.
2.3.2 Расчет потребности продукции растениеводства на производственные нужды
На большинстве предприятий объем производства продукции растениеводства должен быть достаточным по крайней мере для того, чтобы обеспечить внутрихозяйственные потребности в семенах, кормах и подстилке, включая соответствующие страховые фонды.
Из урожая планируемого года предприятие должно выделить семенной (основной и страховой) фонд для посева озимых зерновых культур осенью планируемого года и всех яровых культур, которые высеваются собственными семенами. Потребность в семенах определяют, исходя из предварительного размера посевных площадей под отдельными культурами (гл. 2.1.I.) и принятых в хозяйстве норм расхода семян на I га. Страховой семенной фонд создается в установленных размерах с учетом конкретных условий хозяйства (табл. 17).
Таблица 17 - Расчет потребности хозяйства в семенах на год освоения проекта
| Культура | Площадь, га | Норма высева, ц га | Требуется семян, ц | Страховой фонд | Требуется семян со страховым фондом, ц | |
| В % к основной потребности | ц | |||||
| Озимые зерновые | 25224 | 3,35 | 84500,4 | 15 | 12675,06 | 97175,46 |
| Кукуруза на зерно | 2931 | 0,25 | 732,75 | 15 | 109,91 | 842,66 |
| Соя | 5753 | 3,0 | 17259 | 14,5 | 2502,56 | 19761,56 |
| Сахарная свекла | 5509 | 0,05 | 275,45 | 14,5 | 39,94 | 315,39 |
| Подсолнечник на зерно | 4371 | 0,05 | 218,55 | 15 | 32,78 | 251,33 |
| Многолетние травы | 5382 | 0,2 | 1076,4 | 14,5 | 156,08 | 1232,48 |
| Кукуруза на силос | 1779 | 0,8 | 1423,2 | 14,5 | 206,36 | 1629,56 |
| Бахчевые продовольственные | 25 | 0,5 | 12,5 | 14,5 | 1,81 | 14,31 |
Из данных таблицы 17 легко увидеть, сколько хозяйству требуется семян с учетом страхового фонда для запланированной площади под каждую культуру. Отметим, что предприятие по предыдущим годам всегда использовала семена под посевы из своих собственных запасов, за исключением семян для многолетних трав – они приобретаются со стороны и их стоимость уже изначально включена в себестоимость полученной продукции.