Таблица 12
Информация по действующим кредитам, руб.
| Вид кредита | Сумма | Дата получения | Дата пога-шения | Остаток задолженности | % ставка | Обеспечение | ||||||
| Наименование | Сумма | |||||||||||
| Всего | В т.ч. просро-ченной | |||||||||||
| Кредиты в СБ РФ | ||||||||||||
| кредит | 1500000 | 24.03.06 г. | 23.03.07 г. | 1500000 | 0 | 18 | Залог готовой продукции | 1815625 | ||||
| Невозобновляемая кредитная линия | 5300000 | 27.06.06 г. | 25.06.07 г. | 5300000 | 0 | 16 | Залог молодняка КРС, готовой продукции | 13038028 | ||||
| Другие банки: | ||||||||||||
| КБ “Й-Ола” кредит | 220000 | 02.09.06 | 01.09.07 г. | 220000 | 0 | 20 | Запасные части, узлы, агрегаты, ГСМ, продукция птицеводства | 500000 | ||||
| КБ “Й-Ола” кредит | 1000000 | 02.10.06 | 06.10.07 г. | 1000000 | 0 | 17 | Автотранспортные средства | 1300000 | ||||
| ОАО “РСХБ”кредит | 18000000 | 10.12.05 | 10.12.08 г. | 8000000 | 0 | 16,67 | Цыплята-бройлеры от 30 до 45 дн, комбикорм, зерно фураж, с/х техника | 33823044 | ||||
| ОАО “РСХБ” | 12000000 | 11.08.05 г. | 10.08.08 г. | 6774300 | 0 | 17 | Приобретае-мое за счет кредита оборудование, автотранспортные средства, компьютерная техника, птица. | 7000000 | ||||
Общая балансовая стоимость имущества 13038028 руб., залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 6519014 руб.
По кредитному договору № 359-ю от 02.10.06 г. в залоге находятся автотранспортные средства в кол-ве 4 ед. на общую сумму 1300000 рублей.
По кредитному договору № 320-ю от 02.09.06 г. в залоге находятся запасные части, узлы и агрегаты, ГСМ, готовая продукция (продукция птицеводства) общей стоимостью 500000 рублей.
По кредитному договору № 0116/087 от 10.12.05 г. в залоге находятся цыплята-бройлеры от 30 до 45 дней в кол-ве 450000 штук на сумму 6013530 руб., комбикорм для цыплят-бройлеров на сумму 1485600 руб., зерно на сумму 200000 руб., сельхозмашины, оборудование к сельхозтехнике и производственное оборудование на общую сумму 6659155 руб.63 коп., комплектное птицеводческое оборудование на сумму 15300000 руб.
Все переданное в залог имущество имеется в наличии и отражено на соответствующих балансовых счетах предприятия. Последняя проверка наличия и сохранности заложенного имущества произведена 24 апреля 2007 года.
Кредитная история ЗАО “Марийское” положительная. Группа резерва по кредитам 1.
3.2.3. Анализ структуры баланса предприятия (приложение 5).
а) анализ динамики валюты баланса
По состоянию на 01.04.2007 г. валюта баланса составляет 233554,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.2006 г. валюта баланса увеличилась на 13504,0 тыс. рублей. Рост валюты баланса произошел вследствие увеличения внеоборотных активов на 2730,0 тыс. руб. и оборотных активов на 10774,0 тыс. руб. по активу баланса; по пассиву баланса увеличение произошло за счет увеличения краткосрочных обязательств на 6956,0 тыс. руб. и капитала и резервов на 12855,0 тыс. руб. и снижения долгосрочных обязательств на 6307,0 тыс. руб.
б) анализ структуры активов предприятия
Наибольший удельный вес в активе баланса приходится на внеоборотные активы. Внеоборотные активы предприятия сформированы в основном производственными фондами предприятия и составляют на 01.04.07 г. 114909,0 тыс. руб. Нематериальные активы числятся в сумме 6,0 тыс. руб. – это организационные расходы. Основные средства предприятия имеют наибольший удельный вес в постоянных активах за весь анализируемый период. Их доля составляет 87,17 % в постоянных активах. По состоянию на 01.04.07 г. основные средства предприятия числятся в сумме 100165,0 тыс. руб. ЗАО “Марийское” - крупное сельхозпредприятие на территории Медведевского района, которое имеет здания производственного и непроизводственного назначения, оборудование для производственного цикла.
Незавершенное строительство числится в сумме 13239,0 тыс.руб. Это затраты по строительству птичников, склада удобрений и стоимость неустановленного оборудования.
Структура текущих активов следующая: запасы составляют 77,69 % (92172,0 тыс. руб.), краткосрочная дебиторская задолженность – 18,42 % (21852,0 тыс. руб.), НДС по приобретенным ценностям – 3,39 % (4025,0 тыс.руб.), денежные средства – 0,42 % (494,0 тыс. руб.) от величины текущих активов.
Наиболее значимая статья в текущих активах баланса – производственные запасы. По сравнению с 01.04.06 г. запасы увеличились на 18506,0 тыс. руб. В структуре запасов основную долю занимают сырье, материалы и другие аналогичные ценности. По состоянию на 01.04.07 г. они составляют в сумме 32137,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. этот показатель увеличился на 2448,0 тыс. руб. Статья животные на выращивании и откорме на 01.04.07 г. составляет 31513,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г. произошло увеличение на 11656,0 тыс.руб. Готовая продукция и товары для перепродажи составляют в сумме 7993,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. эта статья увеличилась на 3250,0 тыс. руб. Рост запасов готовой продукции связан с увеличением торговой сети магазинов. Затраты в незавершенном производстве увеличились по сравнению с 01.04.06 г. на 1139,0 тыс.руб. и составили на 01.04.07 г. 20368,0 тыс. руб.
По сравнению с 01.04.06 г. дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, уменьшилась с 25897,0 тыс. руб. до 21852,0 тыс. руб. Уменьшение произошло вследствие погашения задолженности покупателями и заказчиками. Период оборота дебиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. – 9 дней, на 01.07.06 г. – 9 дней, на 01.10.06 г. – 11 дней, на 01.01.07 г. – 11 дней, на 01.04.07 г. – 10 дней.
По состоянию на 01.04.07 г. остаток денежных средств числится в сумме 494,0 тыс. руб. Долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятие не имеет.
Далее проведем анализ структуры пассивов (источников формирования средств предприятия) – приложение 6.
а) анализ собственных средств предприятия
Собственные средства предприятия по сравнению с 01.04.06 г. увеличились на 12855,0 тыс. руб. и составили на 01.04.07 г. 170926,0 тыс. руб. или 73,18 % от валюты баланса. Собственный капитал предприятия сформирован уставным капиталом в сумме 82903,0 тыс. рублей, который в течение рассматриваемого периода не изменялся, добавочным капиталом в сумме 5390,0 тыс. руб., резервным капиталом в сумме 3507,0 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.07 г. предприятие имеет прибыль прошлых лет в сумме 69372,0 тыс. руб. Также в структуре собственных средств имеется прибыль отчетного года в сумме 9754,0 тыс. руб. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств составляет 2,729, норматив 1,0, категория 1.
б) анализ привлеченных средств.
В структуре привлеченных средств долгосрочные обязательства за рассматриваемый период уменьшились на 6507,0 тыс. руб. и составляют по состоянию на 01.04.07 г. в сумме 9874,0 тыс. руб., краткосрочные обязательства увеличились на 6956,0 тыс. руб. и составили на 01.04.07 г. 52754,0 тыс. руб.
В структуре долгосрочных обязательств основную долю занимают кредиты банков в сумме 9000,0 тыс. руб. Долгосрочный кредит, полученный в АКБ “Россельхозбанк”. В структуре краткосрочных обязательств основную долю занимает кредиторская задолженность в сумме 41541,0 тыс. руб., которая увеличилась за рассматриваемый период на 1828,0 тыс. руб. и составила на 01.04.07 г. 41541,0 тыс. руб.
Второй по значимости показатель заемные средства, которые по сравнению с 01.04.06 г. увеличились на 5129,0 тыс. руб. и составляют на 01.04.07 г. 11208,0 тыс. руб. Основную долю в структуре заемных средств занимают кредиты банков в сумме 10477,0 тыс. руб., в том числе 6800,0 тыс. руб. кредиты Медведевского ОСБ № 7020.
Период оборота кредиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. 32 дня, на 01.07.06 г. 32 дня, на 01.10.06 г. 35 дней, на 01.01.07 г. – 37 дней, на 01.04.07 г. – 35 дней.
3.2.4. Анализ чистых активов Заемщика..
Таблица 13
Динамика чистых активов
| Показатели | 01.04.06 | 01.04.07 |
| Чистые активы, тыс. руб. | 154536,0 | 166901,0 |
| Уставный капитал, тыс. руб. | 82903,0 | 82903,0 |
По сравнению с 01.04.06 г. чистые активы предприятия увеличились на 12365,0 тыс. руб.
3.2.5. Анализ финансовых результатов
По состоянию на 01.04.07 г. выручка от реализации продукции составила 191101,0 тыс. руб., т.е. среднемесячно 31850,0 тыс. руб. За аналогичный период 2006 г. выручка составляла 189379,0 тыс. руб. или 31563,0 тыс. руб. среднемесячно. По состоянию на 01.04.07 г. от реализации товаров предприятие имеет прибыль в сумме 14 102,0 тыс. руб. Себестоимость продукции составила 158 915,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г. себестоимость реализации продукции уменьшилась на 7721,0 тыс. руб. Коммерческие расходы по состоянию на 01.04.07 г. составили 9 085,0 тыс. руб., управленческие расходы – 8 999,0 тыс. руб.
3.2.6. Определение класса кредитоспособности (приложение 7).
3.2.6.1. Количественный анализ
По сравнению с 01.04.06 г. коэффициент абсолютной ликвидности (К1) уменьшился с 0,102 до 0,009, промежуточный коэффициент покрытия (К2) уменьшился с 0,667 до 0,424, также уменьшился коэффициент текущей ликвидности (К3) с 2,355 до 2,249. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств увеличился с 2,550 до 2,729. Рентабельность продаж (коэффициент К5) составляет на 01.04.07 г. - 7,4 %.
3.2.6.2. Качественный анализ.
Негативной информации о Заемщике отделом БиЗИ не выявлено. Замечаний юридического отдела по представленному пакету документов нет.
3.2.6.3. Определение рейтинга (класса) кредитоспособности.
На протяжении рассматриваемого периода ЗАО “Марийское” относится к 2-му классу, т.е. кредитование требует взвешенного подхода.
3.3. Анализ предоставленного бизнес-плана
Согласно предоставленного бизнес-плана ЗАО “Марийское” планирует использовать кредиты, получаемые в пределах установленного индивидуального лимита кредитования на выплату заработной платы (возобновляемая кредитная линия с лимитом 2 000000 рублей) и на пополнение оборотных средств (приобретение кормов, ГСМ и др.).