Оценка кредитоспособности заемщика (стр. 6 из 12)
декларацию о полученных за предыдущий год доходах, заверенную налоговой инспекцией;
паспорта (заменяющие документы) поручителей и залогодателей;
при необходимости другие документы.
После проверки представленных документов и принятия решения о выделении кредита заявителю один экземпляр документов (оригинал) и решение передаются в Банк для проведения работы по оформлению и выдаче кредита. Срок кредитования физических лиц может быть различным и определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от цели использования кредитных ресурсов.
Процентные ставки по предоставляемым кредитам зависят от срока кредитования, сущности кредитуемого проекта, возникающих при его реализации рисков, и формируются под воздействием общеэкономической ситуации, стоимости привлеченных ресурсов, величины ставки рефинансирования ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется только при наличии обеспечения их возврата. Рассматриваются различные виды обеспечения: залог, гарантии и поручительства.
3.2. Анализ кредитной политики банка
Активы банка представляют собой размещение привлеченных средств и прибыль банка напрямую зависит от эффективности их использования. Следует заметить, что кроме прибыли активы должны обеспечивать высокую степень ликвидности баланса, т.е. способности банка своевременно расплатиться по своим обязательствам.
Рассмотрим состав и структуру активов ОСБ Марий Эл №8614.
Таблица 8
| Активы | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| Денежные и краткосрочные средства | 20,3 | 1,2 | 2,8 |
| Обязательные резервы по счетам в ЦБ РФ | 4,3 | 4,5 | 3,1 |
| Ссуды и авансы банкам | 1,5 | - | - |
| Ссуды и авансы клиентам | 31,4 | 19,5 | 9,2 |
| Долговые обязательства | 0,8 | 0,8 | 0,6 |
| Ценные бумаги | 8,3 | 19,9 | 26,7 |
| Затраты на собственные нужды | 33,3 | 54,0 | 57,3 |
| Прочие активы | 0,1 | 0,1 | 0,3 |
| Итого активов | 100 | 100 | 100 |
Высоколиквидные активы составляют менее 3% от суммы всех активов ОСБ Марий Эл №8614. Касса и остатки на счетах в Центральном банке, т.е. наиболее ликвидные активы, составляют 6% на 2006 г., что позволяет обеспечить высокую мгновенную ликвидность.
Основную массу прибыли должно обеспечивать коммерческое кредитование предприятий. Однако удельный вес кредитов значительно сократился с 31,4% в 2005 г. до 19,5% в 2005 г. и 9,2% в 2006 г. Коммерческие кредиты составляют более 90% величины срочных активов.
Во все времена кредитование составляло основу банковской деятельности. В отчетном периоде ОСБ Марий Эл №8614 предоставляло кредиты юридическим и физическим лицам в рублях и иностранной валюте.
За 2006 год объем предоставленных ОСБ Марий Эл №8614 кредитов составил 224,3 млн. руб. Кредиты были направлены на приобретение оборудования, недвижимости, сырья и материалов, а также проведение экспортно-импортных операций.
Стремясь максимально удовлетворить потребности клиентов в заемных средствах, ОСБ Марий Эл №8614 предлагает достаточно большой набор инструментов коммерческого кредитования для целевого финансирования торговых сделок, пополнения оборотного капитала заемщиков и осуществления капитальных вложений. Однако, как видим, коммерческому кредитованию в ОСБ Марий Эл №8614 в 2006 гг. не уделяется большое внимание.
Характерной особенностью кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614 в рассматриваемый период стало повышение степени его диверсификации в отраслевом разрезе. Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики (табл. 9).
Таблица 9
Структура кредитного портфеля по отраслям экономики (%)
| Отрасль | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| Сельское хозяйство | 34 | 28 | 19 |
| Строительство | 16 | 22 | 24 |
| Государственные организации | 18 | 18 | 19 |
| Торговля | 13 | 10 | 13 |
| Связь | 6 | 10 | 11 |
| Производство | 3 | 8 | 10 |
| Прочее | 10 | 4 | 4 |
| ИТОГО | 100 | 100 | 100 |
Как видим, значительная часть кредитного портфеля направлена на финансирование реального сектора экономики, а также на финансирование торговли, как наиболее динамично развивающейся отрасли. С выдачей кредита взаимодействие специалистов предприятия и кредитных инспекторов не прекращается. Все возникающей проблемы, влияющие на способность предприятия вернуть кредит, они стараются решать совместными усилиями.
ОСБ Марий Эл №8614 занимается предоставлением кредитов предприятиям различных отраслей, в том числе и аграрного сектора. Эти кредиты также предоставляются под невысокие проценты. Это также оказало влияние на величину чистой доходности.
Основная цель кредитной политики ОСБ Марий Эл №8614 состоит:
- во-первых, в удовлетворении потребностей клиентов в оборотном и инвестиционном капитале,
- во-вторых, в обеспечении высокодоходного размещения своих пассивов при условии допустимых кредитных рисков.
Высокая доля коммерческих кредитов в активе банка требует соответствующих резервов, поэтому доля резервов на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 составляет 1,2%.
Динамика кредитных вложений свидетельствует о стабильности кредитных вложений, наиболее стабильное положение ОСБ Марий Эл №8614 в 2005 году на рынке финансовых услуг обусловило рост данного показателя.
Таблица 10
Структура краткосрочных кредитов
| Показатели | Сумма, руб. | Удельный вес, % | ||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2004 | 2005 | 2006 | |
| Краткосрочные кредиты, всегов т.ч. | 58 694 053 | 78 005 403 | 7713666 | 100 | 100 | 100 |
| в инвалюте | 2 260 608 | 470 185 | 0 | 3,9 | 0,6 | - |
| государственным предприятиям и организациям | 9252617 | 8148811 | 3 892 483 | 15,8 | 10,4 | 50,5 |
| кооперативам | 45733 254 | 67140833 | 50400 | 77,8 | 86,1 | 0,6 |
| гражданам- предпринимателям | 0 | 0 | 1 450 183 | - | - | 18,8 |
| гражданам - на потребительские цели | 1 447 574 | 2 245 575 | 2 320 601 | 2,5 | 2,9 | 30,1 |
Кредитный портфель в 2005 г. был увеличен за счет выданных кредитов юридическим лицам (кооперативам).
В 2006 г. кредитные вложения были низкими в связи с тем, что были установлены более жесткие требования по выдаче кредитов, а именно, большое внимание уделялось залогу, предоставляемому клиентам, жесткие лимиты кредитования. В 2006 г. ОСБ Марий Эл №8614 стал практиковать выдачу кредитов гражданам-предпринимателям.
По счетам банка можно определить более подробно, какие кредиты банк предоставляет заемщикам. За 2004-2006 гг. растет объем предоставленных кредитов негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности, потребительские кредиты физическим лицам и другие.
Приведенные данные в табл. 10 характеризует об уменьшении выдачи краткосрочных кредитов юридических лиц в 2006 г. на 58% по сравнению с 2004 г., что в свою очередь ведет к сокращению получения доходов и размещению средств банка. В ОСБ Марий Эл №8614 значительно большими темпами растет величина предоставленных средств гражданам (на 60,3% в 2006 г. по сравнению с 2004 г.).
Кредитные ресурсы ОСБ Марий Эл №8614 формируются за счет собственных средств (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств), а также средств юридических лиц, находящихся на их счетах в ОСБ Марий Эл №8614, вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования, кредитов полученных в других банках и иных привлеченных может использоваться прибыль банка, нераспределенная в течение финансового года.
В структуре ссудной задолженности ОСБ Марий Эл №8614 (рис. 1) преобладают краткосрочные кредиты. В 2004-2006 гг. их объем снизился с 36,2% до 3,4%, в то время как долгосрочная задолженность составляла менее 1%. За анализируемый период резко возросла величина просроченной ссудной задолженности с 63,3 до 96,6% в структуре общей задолженности.
Рис. 1. Структура кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614
Созданный же в это время резерв на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 покрывает лишь часть этой задолженности: в 2004 г. - 5,6%, в 2005 г. - 56,8%, в 2006г. - 42,7%.
Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных вложений.
Основной источник доходов Банка Марий Эл - это доходы, получаемые от выдачи кредитов и вложения средств в кредитные организации.
Для банка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была убыточна, и этот убыток был покрыт за счет прибыли от остальных операций (в частности, от операций с ценными бумагами и за счет полученных штрафов). В целом же наиболее доходными (высокорентабельными) для банка в 2004 - 2006 гг. были операции по размещению средств в кредитных организациях.
Основными видами предоставляемых кредитов Банком Марий Эл для предприятий и организаций являются кредитная линия и возобновляемая кредитная линия. Наибольший удельный вес в ссудах для финансирования основного капитала составляют срочные ссуды (более 80%).