Себестоимость продукции
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
| Затраты на корм | 161200 | 1652150 | 2627500 | 3064530 | 3783600 |
| Фонд заработной платы | 169000 | 2028000 | 2028000 | 2503200 | 2503200 |
| Социальные отчисления (единый социальный налог 26% и отчисления в страховой фонд 0,2%) | 44278 | 531336 | 531336 | 655838,4 | 655838,4 |
| Амортизационные отчисления | 0 | 873506 | 753513 | 654193 | 558755 |
| Коммунальные платежи | 8208 | 108500 | 151900 | 173600 | 198500 |
| Транспортные расходы | 21000 | 252000 | 252000 | 252000 | 252000 |
| Реклама | 15000 | 60000 | 60000 | 60000 | 60000 |
| Молодняк | - | 150000 | 157000 | ||
| Расходы на упаковку | 12400 | 178100 | 214870 | 382170 | 415540 |
| Ветеринарные услуги | 75000 | 900000 | 900000 | 1324200 | 1296000 |
| Ремонтный фонд | 10000 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 |
| Всего денежных платежей на сторону | 516086 | 6853592 | 7639119 | 9346731 | 9843433 |
| Себестоимость литра | 41,62 | 38,48 | 35,55 | 24,46 | 23,69 |
| Себестоимость 0,5 литра | 20,81 | 19,24 | 17,78 | 12,23 | 11,84 |
План-баланс на 1.01.2008 года
| Актив | Пассив | ||
| 1. внеоборотные активы | 1. Уставной капитал | 7502100 руб. | |
| Организационные расходы | 18930руб. | Амортизационный фонд | 77960 руб. |
| Земельные участки | 900000 руб. | Ремонтный фонд | 10000 руб. |
| Здания, машины, оборудование | 6428500руб. | Итого | 7590060руб. |
| Итого | 7347430 руб. | Нераспределенная прибыль | 113956 руб. |
| 2.Оборотные активы | Налоги | 6837,36 руб. | |
| Сырье, материалы | 173600 руб. | Заработная плата | 194348 руб. |
| Животные на откорме | 12500 руб. | Коммунальные расходы | 8208 руб. |
| Готовая продукция | 7696 руб. | Другие платежи | 51000 руб. |
| Отгруженная продукция | 360000 руб. | Итого | 374349 руб. |
| Запасы | 600 руб. | ||
| Деньги на р/с | 62583 руб. | ||
| Итого | 616979 руб. | ||
| Итого | 7964409 руб. | Итого | 7964409 руб. |
План-баланс на 1.02.008года
| Актив | Пассив | ||
| 1. внеоборотные активы | 1. Уставной капитал | 7502100 руб. | |
| Организационные расходы | 18930руб. | Амортизационный фонд | 76969 руб. |
| Земельные участки | 900000 руб. | Ремонтный фонд | 10000 руб. |
| Здания, машины, оборудование | 6428500руб. | Итого | 7579069 руб. |
| Итого | 7347430 руб. | Нераспределенная прибыль | 109572руб. |
| 2.Оборотные активы | Налоги | 6574,32 руб. | |
| Сырье, материалы | 162000 руб. | Заработная плата | 194348 руб. |
| Животные на откорме | 12500 руб. | Коммунальные расходы | 8208 руб. |
| Готовая продукция | 7696 руб. | Другие платежи | 51000 руб. |
| Отгруженная продукция | 336000 руб. | Итого | 369702 руб. |
| Запасы | 600 руб. | ||
| Деньги на р/с | 82545 руб. | ||
| Итого | 601341 руб. | ||
| Итого | 7948771 руб. | Итого | 7948771 руб. |
Уровень общей рентабельности на за 2008 год=4177710/11436446=36,5%
Рентабельность собственного капитала за 2008 год=4177710/7502100=55,7%
Число оборотов=10686000/11436446=0,93
Срок окупаемости 2 года 8 дней
Уровень общей рентабельности на за 2009 год=128845912/126381855=102%
Рентабельность собственного капитала за 2009 год =128845912/7502100=171%
Рентабельность оборота за 2010год =128845912/136485031=94%
Число оборотов=136485031/126381855=1,07
Уровень общей рентабельности на за 2010 год=124390953/122283292=108%
Рентабельность собственного капитала за 2010 год=124390953/7502100=167%
Число оборотов=133737684/122283292=1,09
Уровень общей рентабельности на за 2011 год=122065186/120143586=1,02%
Рентабельность собственного капитала за 2011 год =122065186/7502100=162%
Число оборотов=131908619/122065186=1,08
| Возможные риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Меры по снижению влияния риска |
| 1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Уменьшение дохода | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции |
| 2.Заболеваемость коз | Увеличение текущих затрат | Профилактика заболеваний, |
| 3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, не урожайность )и, как следствие, увеличение цен на корма | Увеличение затрат | Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время |
| 4.Производственный риски | Снижение доходности | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
| 5.Финансовый риск | Снижение дохода | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
Список литературы
1. Предпринимательство Учебник / Под ред. М.Г. Лапусты - , 2-е издание - М:ИНФРА-М, 2002-520 с.
2. Экономика предприятия: Учебник. Практикум.-3-е изд., Грибов В.Д., Грузинов В.П. - М.: Финансы и статистика, 2005 г. 336 с.
3. Экономика предприятия: Учебник для вузов. Баев И.А., Варламоава З.Н., Васильева О.Е. и др. 4 – е изд. – СПБ.: Питер, 2006 г. – 384 с.