Основы банковского дела (стр. 13 из 26)

В основном, платежные требования банками исполняются с акцептом (с согласием плательщика на оплату), срок акцепта указывается в платежных документах (согласно договора, но не менее 5 дней, а при отсутствии такого-то – 5 рабочих дней). Без акцепта плательщика расчеты производятся в случаях:

а) установленных законодательством;

б) предусмотренных сторонами по основному договору (или дополнительным соглашением) при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

На период акцепта платежное требование помещается в специальную картотеку документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, или отказа от акцепта (полного или частичного), либо истечения срока акцепта.

Акцепт платежного требования, либо отказ от акцепта оформляется заявлением об акцепте (отказе от акцепта) установленного образца, где четко указывается причина не акцепта.

Если платежное требование акцептовано, то его оплата производится не позднее следующего рабочего дня, если получен полный отказ от акцепта, то платежное требование вместе с заявлением возвращается поставщику через его банк.

Если платежное требование акцептовано частично, то списание сумм с расчетного счета производится в сумме акцепта, в платежном требовании банк обводит сумму цифрами, а рядом указывает сумму списанную согласно акцепта.

Безакцептное списание с расчетного счета производится банком лишь в том случае, если это предусмотрено в договоре на ведение счета или в дополнительном соглашении к договору банковского счета, а также при предоставлении плательщиком сведений о кредиторе, имеющем право выставлять платежные требования без акцепта (в других случаях платежное требование даже при указании на нем «без акцепта» исполняется с акцептом).

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорное взыскание средств установлено законодательством (органами выполняющими контрольные функции, например, налоговой службой);

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях предусмотренных сторонами (при условии предоставления данного права банку плательщиком согласно договора)

Таким образом, при выписке инкассового поручения средства со счетов клиентов списываются без получения дополнительного согласия плательщика.

Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную на нем сумму предъявителю чека (чекодержателю).

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ.

При безналичных платежах могут применятся чеки, выпускаемые банками, они могут быть использованы:

- клиентами данного банка (на основании договора банка с клиентами);

- в межбанковских расчетах и платежах в рамках корреспондентских отношений (на основании договора банка с клиентами и межбанковских отношений). Чеки банков не применяются для расчетов и платежей через подразделения расчетной сети Банка России.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные ГК РФ, а также другие реквизиты, необходимых для расчетов через банки и контроля налоговых органов.

Форма чека банками определяется самостоятельно.

Основные правила работы с чеками:

- в качестве плательщика по чеку может быть указан только тот банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

- не допускается отзыв чека до истечения срока, в течении которого он может быть предъявлен к оплате – (10 дней);

- выдача чека не погашает денежное обязательство, во исполнение которого он выдан;

- чек оплачивается за счет средств чекодателя;

- чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок установленный в законе;

- плательщик-банк обязан удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным на то лицом;

- лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в получении платежа;

- предъявление чека в банк, обслуживающий чекодателя, на инкассо (оплату) считается предъявлением чека к платежу;

- средства по принятому к оплате чеку зачисляются на счет предъявителя чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодателем и банком.

Покупатель- чекодатель		56а	Поставщик-получательсредств
1 2 4 9		6б 9
Банкпокупателя3		6в7	Банк поставщика8
Расчетный счет	Депозит

Схема 4.5 Расчеты чеками

Операционное содержание операции:

1. Заявление покупателя в банк на получение чековой книжки;

2. Выписка покупателем и предъявление в банк платежного поручения на депонирование средств;

3. Депонирование средств, т.е. перечисление их с расчетного счета покупателя на отдельный счет;

4. Выдача покупателю чековой книжки;

5. Отгрузка товара, выполнение работ (осуществляется в присутствии представителя покупателя);

6а. Вручение представителем покупателя чека поставщику;

6б. 6в. Передача чека поставщиком в свой банк, пересылка его в банк покупателя-чекодателя;

7. Перечисление средств с депозита для оплаты чека в банк поставщика;

8. Зачисление поступивших средств на расчетный счет поставщика;

9. Выдача выписок с расчетных счетов поставщику и покупателю.

Данная форма расчетов, как никакая другая, дает возможность покупателю проверить выполнение условий договора, а поставщику гарантирует оплату товара. Однако на оплату чеков сумма замораживается на определенный срок на отдельном счете, отвлекается из оборота. Это не удобно для покупателя, что тормозит развитие данной формы расчетов.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.13-4.15

1. Назовите основные формы безналичных расчетов, применяемые в практике Российских предприятий.

2. Назовите основные способы безналичных расчетов.

3. Какие основные требования предъявляются к заполнению расчетных документов?

4. В чем суть расчетов платежными поручениями?

5. Какие недостатки вы можете назвать при применении платежных поручений для предоплаты?

6. Дайте определение аккредитивной формы расчетов.

7. В чем состоит сущность покрытого и непокрытого аккредитива?

8. Расчеты по инкассо: определение и применяемые документы?

9. В каких случаях банк имеет право произвести безакцептное списание сумм с расчетного счета плательщика?

10. Дайте определение и сущность чековой формы расчетов.

4.16 Виды векселей. Вексельное обращение, основные понятия

вексельного обращения

Одной из форм расчетов применяемой в Российской и зарубежной практике является вексельная форма расчетов. Но, чтобы перейти с изучения сути использования векселей во взаиморасчетах, необходимо знать виды векселей и основные понятия вексельного обращения.

Вексель – это безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить вексельную сумму векселедержателю в оговоренный на векселе срок.

Виды векселей:

- коммерческие векселя – сопровождают движение товара, применяются в расчетах между предприятиями в случае отсрочки оплаты за товары и услуги;

- финансовые векселя – сопровождают движение денег (ссудного капитала). Разновидностью финансового векселя является банковский вексель, когда банк продает вексель клиенту на определенный в векселе срок;

- как среди коммерческих, так и среди финансовых встречаются фиктивные векселя, движение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, а выдается он предприятиями обычно с целью:

- или получения кредита в банке (передав вексель финансово-устойчивого предприятия под залог);

- или передачи векселя на индоссаменту в оплату за товары и услуги;

- или мошенничества.

Фиктивные векселя могут быть:

а) дружеские (платежеспособное предприятие выдает вексель не платежеспособному предприятию по дружбе);

б) встречные (выдаются предприятиями друг другу);

в) бронзовые (дутые) - выдаются или на имя не существующих предприятий, или предприятий - банкротов.

По форме и по методу обращения векселя бывают: простые и переводные.

1. Простой вексель - это ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму векселедержателю.

Банковские векселя в основном простые векселя.

Предприятие 1 - векселедатель- плательщик	товарвексель	Предприятие 2- векселедержатель	товарвексель	Предприятие 3	и т.д.
		- ремитент- индоссант 1		- индоссат 1- индоссант 2

Схема 4.6 Движения простого векселя