Основы банковского дела (стр. 53 из 57)

Когда остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Такая мера позволит банку продолжить свою деятельность. Возможно, это дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

Главная задача банка по управлению рисками состоит в определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо нормативными значениями. Наиболее показательным в этом случае выступает показатель общего риска банка, который рассчитывается как отношение совокупных видов риска к капиталу банка:

Н = (Р1 + Р2 + .РЗ + ... + Рх)Е : К,

Где Н — степень допустимости общего иска банка; Р — риски банка по всем операциям или взвешенные по степени риска активы; Е — внешние риски; К — капитал.

Считается, что размер общего риска не должен превышать 10.

Нормативными значениями рисков, установленными Центральным банком, служат несколько коэффициентов, в частности:

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств банка (максимально 25 %) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу;

• максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Максимальное значение этого норматива — 800 %;

• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам), рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска, и собственного капитала банка, которое не должно

превышать 50 %;

• совокупная величина риска по инсайдерам банка определяется как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3 %.

Помимо этого, коммерческие банки учитывают уровень кредитных рисков в зависимости от формы обеспечения ссуд (табл. 10). Считается, что наиболее благоприятным обеспечением для банка выступает залог государственных ценных бумаг, которые являются высоколиквидным, надежным, пользующимся спросом активом, что позволяет банку достаточно быстро реализовать и покрыть ущерб, вызванный невозвратом кредита. Для отечественных коммерческих банков такая форма обеспечения, как страхование ответственности, сопряжена с большим риском, нежели для зарубежных банков, что в немалой степени связано с неустойчивостью самих

страховых компаний и уровнем страхового обеспечения (чаще всего страхуется не вся сумма кредита, а лишь небольшая его часть 25—50 % стоимости кредита).

Таблица 10. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд 25

Залог государственных ценных бумаг	10
Реальное материальное обеспечение	25
Гарантии и поручительства	30
Залог простых векселей покупателем, по которым имеется гарантия банка получателя	40
Залог акций предприятий КБ, зарегистрированных на фондовой бирже	40
Купленные у заемщиков-векселедержателей товарные векселя	40
Залог переводных векселей	50
Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита	30-80

табл. 11

1.А. Касса	0
Претензии к центральному правительству и ЦБ, деноминированные в национальную валюту и покрываемые в.той же валюте	0
Б. Прочие претензии к центральным правительствам ОЭСР и ЦБ	0
В. Претензии, покрываемые кассой или ценными бумагами Центрального Правительства ОЭСР или гарантированные им	0
2. Претензии к национальным государственным учреждениям, исключая центральное правительство и займы, гарантированные такими учреждениями	10
ЗА. Претензии к многосторонним банкам развития (МБРР, МАРБ, АРБ, АФРБ, ЕКБ) и претензии, гарантированные или обеспеченные ценными бумагами, эмитированными такими банками Б. Претензии к банкам, инкорпорированным в ОЭСР, и займы, ими гарантированные	20
В. Претензии к банкам, инкорпорированным за пределами ОЭСР с остаточным сроком до одного года
Г. Претензии к ненациональным государственным учреждениям ОЭСР, исключая центральные правительства и займы, гарантированные ими
Д. Касса в процессе сбора
4. Займы, полностью обеспеченные ипотекой жилой собственности, которая занята или будет занята должником или арендуется им	50
5.А. Претензии к частному сектору	100
Б. Претензии к банкам, инкорпорированным за пределами ОЭСР с оста
В. претензии к центральным правительствам вне ОЭСР
Г. К коммерческим компаниям частного сектора
Д. Помещения, заводы и оборудование, другие постоянные активы
Инструменты капитала, эмитированные другими КБ
Прочие

Глава 10. Банковский надзор и аудит

10.1 Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков

Расширение функций и деятельности коммерческих банков привело к необходимости законодательного закрепления их функционирования, введения определенного контроля и надзора за их деятельностью. Создание правового поля банковской деятельности стало необходимым и возможным только с возникновением и развитием банковской системы, в которой основным звеном стал центральный" банк. В странах с развитой рыночной экономикой за достаточно продолжительный период времени сложился крупный массив законодательства (законы, инструкции, билли), регулирующий разнообразные вопросы осуществления банковской деятельности — от создания банков и кредитных учреждений, лицензирования, ведения операций, контроля их деятельности вплоть до реорганизации и банкротства.

Именно этот комплекс законодательных и нормативных актов позволил центральным банкам более полно и эффективно осуществлять функции органа банковского регулирования и надзора за деятельностью банков. Однако нужен постоянный надзор и контроль за выполнением этих законодательных актов и правильностью проведения банковских операций. Все это необходимо в силу высокой значимости самих банков для развития экономики. Банки, являясь кровеносной системой экономики, должны быть финансово устойчивыми, развивающимися организациями. Только в этом случае экономика будет работать стабильно, без сбоев. Частые банкротства банков приводят к кризисным потрясениям в самой экономике. Для предотвращения таких явлений на центральный банк страны возлагается важная функция — контроль и надзор за банковской системой. Главная цель надзора — поддержание стабильности банковской системы, зашита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к:

• предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1);

• лицензированию и структуре (принципы 2—5);

• пруденциальным нормам и требованиям (принципы 6—15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16—20);

• требованиям к информации (принцип 21);

• официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22);

• международным банковским операциям (принципы 23—25).

Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут быть использованы надзорными органами при их применении.

Эффективная система надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для каждого органа, вовлеченного в осуществление банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора необходима также соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовую защиту для органов банковского надзора и их сотрудников.

Должны быть обеспечены правовые условия для обмена информацией между различными органами банковского надзора и конфиденциальности такой информации. Должны быть четко установлены разрешаемые виды деятельности юридических лиц, которые лицензируются и подлежат надзору в качестве банков.

Многие эти положения в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в российском законодательстве после 1997 г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.