· перенос - 173,92 тыс. р.;
· бурение скважин под воду и изучение грунтов - 271,75 тыс. р.;
· отсыпка гравием и вертикальная площадка - 413,06 тыс. р.
Стоимость строительно-монтажных работ по импортному оборудованию составляет 20 % от стоимости оборудования:
14 862,079 * 0,2 = 2 972,146 тыс. р.
Стоимость СМР (отечественное оборудование) составляет 20 % от стоимости оборудования плюс 15 % на транспортные расходы. Итого 35 %:
3273,7 * 0,35 = 1145,8 тыс. р.
Озеленение - 10 тыс. р.;
Биотуалеты - 2 шт. = 40 тыс. р.;
Осветительные опоры - 2 шт. = 50 тыс. р.;
Таможенные сборы - 2700 тыс. р.
Стоимость проектных работ - 65 тыс. р.
Стоимость технологического оборудования - 18135,956 тыс. р.
Капитальные вложения составят всего:
1 631,026 + 913,08 + 857,73 + 2 972,146 + 1 145,8 + 10,0 + 40,0 + 50,0 + 2700 + 65 + 18 135,956 = 28 520,738 тыс. р.
Расчет годовой заработной платы при односменном режиме работы приведен в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Годовая заработная плата
| № п/п | Перечень рабочих и служащих | Количество чел. | 3/пл. в месяц, тыс. р. | 3/п в год | ||
| 1 чел. | Всего | 1 чел. | Всего | |||
| тыс. р. | тыс. р. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Оператор гидроманипулятора «Jonsereds» | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 |
| 2. | Станочник оцилиндровочного станка «Hagа | 0,5 | 11,0 | 11,0 | 132,0 | 132,0 |
| 3. | Оператор окорочного станка «Cambio» | 0,5 | ||||
| 4. | Оператор питателя бревен ЛТ-79А | 1 | 8,0 | 8,0 | 96,0 | 96;0 |
| 5. | Станочник механизма подачи круглого леса KSJ-1 | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 |
| 6. | Станочник дискового станка KS-12 | 1 | 12,0 | 12,0 | 144,0 | 144,0 |
| 7. | Станочник станка DS-8 | 1 | 12,0 | 12,0 | 144,0 | 144,0 |
| 8. | Станочник станка DS-82 | 1 | 12,0 | 12,0 | 144,0 | 144,0 |
| 9. | Станочник горбыльного станка КL-10 | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 |
| 10. | Станочник обрезного станка Soderhamn-511 | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 320,0 |
| 11. | Оператор линии сортировки пиломатериалов ТС-110 | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 |
| 12. | Рабочие на укладке пакетов пиломатериалов | 2 | 5,0 | 10,0 | 60,0 | 120,0 |
| 13. | Водитель вилочного погрузчика | 1 | 7,0 | 7,0 | 84,0 | 84,0 |
| 14. | Водитель автопогрузчика | 1 | 6,0 | 6,0 | 71,0 | 72,0 |
| 15. | Водитель автосамосвала | 1 | 6,0 | 6,0 | 71,0 | 72,0 |
| 16. | Слесарь-наладчик | 1 | 8,0 | 8,0 | 96,0 | 96,0 |
| 17. | Пилоточ | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 |
| 18. | Электрик | 1 | 10,0 | 10,0 | 120,0 | 120,0 |
| 19. | Мастер цеха | 1 | 12,0 | 12,0 | 144,0 | 144,0 |
| 20. | Учетчик | 1 | 8,0 | 8,0 | 96,0 | 96,0 |
| ИТОГО: | 20 | 177,0 | 182,0 | 2124,0 | 2184,0 | |
Расчет налоговых обложений на заработную плату:
26% + 1,7% за травматизм = 27,7%.
ЕСН: 2 184 * 27,7% = 604,968 тыс. р.
Рабочих при 2 и 3 варианте развития (2-сменном режиме работы) с учетом среднеявочной численности составляет 50 человек.
Средняя годовая заработная плата – 10 тыс. р.
Расчет годовой заработной платы при 2-сменном режиме работы:
2 184 * 2 + 10 * 10 = 4 468 тыс. р. в год.
ЕСН: 4 468 * 27,7% = 1 237,636 тыс. р.
Оценка эффективности проекта для фирмы при годовом объеме переработки сырья 40,0 тыс. м3
Объем перерабатываемого сырья - 40,0 тыс. м3 в год.
Стоимость 1м3 сырья составит 750 р. за м3. Тогда стоимость всего сырья будет:
40,0 * 750 = 30 000 тыс. р.
Выход готовой продукции составит:
· экспортные пиломатериалы - 20,0 тыс. м3;
· пиломатериалы внутреннего рынка - 8,0 тыс. м3;
· тонкие пиломатериалы для внутреннего рынка - 1,6 тыс. м3;
· технологическая щепа - 2,4 тыс. м3;
· Всего 32 тыс. м3.
По установившимся расценкам в среднем на апрель 2008 года:
· 1м3 экспортного обрезного пиломатериала- 5 000 р. за м3;
· 1 м3 обрезных пиломатериалов внутреннего рынка – 2 600 р. за м3;
· 1м3 тонких пиломатериалов для внутреннего рынка – 2 400 р. за м3;
· 1м3 технологической щепы - 380 р. за м3.
Выручка от реализации продукции приведена в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Выручка от реализации продукции при 1 варианте производства
| .№ п/п | Наименование продукции | Количество | Стоимость, тыс. р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Экспортные обрезные, тыс. м3 | 20,0 | 100 000,000 |
| 2 | Обрезные пиломатериалы внутреннего рынка , тыс. м3 | 8,0 | 20 800,000 |
| 3 | Тонкие пиломатериалы для внутреннего рынка , тыс. м3 | 1,6 | 3 840,000 |
| 4 | Технологическая щепа , тыс. м3 | 2,4 | 912,000 |
| Итого: | 32,0 | 125 552,000 |
Расчет себестоимости товарной продукции приведен в таблице 3.12
Таблица 3.12
Себестоимость продукции при 1 варианте производства
| № п/п | Показатели | Стоимость, тыс. р. | |
| 1 | 2 | 3 | |
| 1 | Сырье | 30 000,000 | |
| 2 | Амортизация оборудования: - здания; | 42,349 | |
| - оборудование. | 3 421,498 | ||
| 3 | Электроэнергия | 235,872 | |
| 4 | Заработная плата | 2 184,000 | |
| 5 | Налоги | 604,968 | |
| 6 | Запчасти и быстроизнашивающиеся материалы -7,5% от стоимости оборудования | 1 251,000 | |
| 7 | Прочие производственные расходы - 5 % от год з/п | 109,200 | |
| 8 | Цеховые расходы - 17 % от год з/п | 371,280 | |
| 9 | Общехозяйственные расходы - 10% от год з/п | 218,400 | |
| 10 | Внепроизводственные расходы - 2% от год з/п | 43,680 | |
| 11 | Транспортные расходы - 16% стоимости реализации экспортной продукции | 20 000,000 | |
| Производственная себестоимость выпуска продукции | 58 485,247 | ||
| 12 | Внутризаводской оборот - 16% | 9 357,640 | |
| Товарный выпуск | 67 842,887 | ||
| 13 | Коммерческие расходы - 3% | 2 035,287 | |
| Полная себестоимость товарной продукции | 69 878,173 | ||
| Себестоимость 1 м3 пиломатериалов (р.) | 2 183,693 | ||
Таблица 3.13
Расчетная прибыль при 1 варианте производства
| № п/п | Показатели | Стоимость |
| тыс. р. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Валовая прибыль от реализации | 125 552,000 |
| 2 | Полная себестоимость товарной продукции | 69 878,173 |
| 3 | Балансовая прибыль | 55 673,827 |
| 4 | Налог на прибыль (6,5% в фед. бюд. + 17,5% в обл. бюд.) | 13 361,718 |
| 5 | Чистая прибыль | 42 312,109 |
Окупаемость капитальных вложений составит:
№лет = капитальные вложения/чистая прибыль
№лет = 28520,738/42312,109 = 0,674 = 8 месяцев
Основным показателем экономической эффективности проекта является чистый приведенный доход, который рассчитан по формуле:
ЧПД = (Суммаnt=1 ДС) * 1/(1+К)n – З0, (3.8)
где ЧПД – чистый приведенный доход;
К – ставка дисконта = 10%;
T - период, за который рассматривается чистый приведенный доход;