Анализ потребителей
(Анализ потребителей является одной из задач маркетинговой деятельности. В настоящее время имеются различные печатные издания о маркетинге, в которых можно подробнее ознакомиться с тем, каким образом осуществляются маркетинговые исследования.)
За время разработки настоящего бизнес-плана специалистами разработчика проведен анализ потенциальных потребителей производимого сверх собственных нужд КОУ.
Опрос проводился в виде беседы с руководителями 10 хозяйств Сальского и Целинского районов с целью получения достоверной информации об использовании ими органических удобрений на полях своих хозяйств.
Данные были систематизированы.
• в 1 хозяйстве имеется большое поголовье животных, поставляющих сырье для органического удобрения, поэтому в нем обходятся своими силами и средствами, поэтому заинтересованности в КОУ не проявили.
• в 2 хозяйствах органические удобрения не вносят, так как нет сырьевой базы, покупка и транспортировка требуемого количества навоза обходится слишком дорого. Выразили большую заинтересованность в КОУ и согласны приобретать ежегодно до 200 тонн КОУ каждое.
• в 5 хозяйствах вносят недостаточное количество органики. В целом данные хозяйства заинтересовались предложением, но еще колеблются в решении о будущем заключении договоров на покупку КОУ. Нерешительность в принятии решения объясняют недостаточной информацией о новом удобрении и временным отсутствием свободных денежных средств.
• в 2 хозяйствах, расположенных в непосредственной близости, заинтересовались предложением покупки КОУ в объеме до 300 тонн каждое, но предложили поставку своего навоза в качестве компонента для КОУ и цену реализации КОУ не более 2500 руб./тонну. В данном случае, по предварительной оценке при полной загрузке производственной линии себестоимость составит не более 700 руб./тонну, поэтому их предложения можно принять.
На основании анализа предпочтений потенциальных покупателей, можно сделать вывод о целесообразности приобретения и монтажа данной производственной линии.
Анализ каналов сбыта
(В данном пункте проводится анализ вероятных каналов реализации как оптовых, так и розничных и их потенциальных объемов. Для крупных предприятий анализ каналов сбыта также является одним из чрезвычайно важных моментов прединвестиционной фазы, поскольку может во многом определять размеры будущих производственных мощностей. В нашем случае, при производстве КОУ основной объем потребления обеспечивается внутрихозяйственно, некоторая часть может быть реализована на сторону, однако специальной организации каналов сбыта не потребуется.)
Посредников в реализации КОУ на сторону не намечается. Удобрение будет реализовано собственными силами участников проекта непосредственно потребителям.
Корпоративный или внутренний анализ
Для достижения поставленных целей и задач предприятие принимает к сведению опыт монтажа и эксплуатации подобных производственных линий, учитывает анализ рынка органических удобрений и вырабатывает собственную ценовую стратегию, тактику операционной работы и управления.
Конкуренция
Основные конкуренты
Нашими главными конкурентами при реализации части производимого КОУ на сторону являются специализированные предприятия по производству КОУ. Следует учесть, что согласно проведенному исследованию наши цены реализации будут меньше чем у конкурентов на 22% и более. Производители КОУ удалены от предполагаемых наших потребителей более чем в 5-10 раз, что значительно увеличивает их расходы на доставку удобрений.
Кроме того, следует учесть результаты предварительных согласований с потенциальными покупателями, результатами которых является предконтрактное состояние их большинства.
Конкурирующая продукция или услуги
Продукция, предлагаемая конкурентами, имеет аналогичное качество, что будет достигнуто применением аналогичной производственной линии, компонентов, обучения собственного персонала технологическим процессам специалистами ООО «Нооэкосфера XXI века».
Конкурирующей продукцией является используемое в хозяйствах традиционное органическое удобрение – полуперепревший навоз. Однако предлагаемое для производства КОУ превосходит по многих показателям данный вид удобрения. Сравнительную характеристику КОУ и полуперепревшего навоза см. в приложении бизнес-плана. Следует убеждать потенциальных покупателей этими данными и сделать доступной для них результаты собственного использования КОУ: проведение сравнительных опытов, замеров урожайности, качества продукции и последействия КОУ.
Характер конкуренции
Конкуренции как таковой на рынке органических удобрений в Сальском и Целинском районах нет. Появление подобной производственной линии никак не повлияет на уровень продаж и интересы специализированных производителей КОУ. Это реакция пассивного наблюдателя.
Конкурентные цены
Предлагаемые цены на наше КОУ в целом ниже, чем у конкурентов. Используя превышение спроса над предложением, можно предположить, что весь объем КОУ будет востребован потребителями с начала его производства.
Валюта проекта
(В данном пункте указываются предполагаемые изменения в курсе валюты, инфляции, ставке рефинансирования и налогах. Указываются расчетные значения налоговых выплат.)
Основная валюта проекта — российский рубль (руб.).
Расчетов на внешнем рынке не предполагается.
Таблица 18
Ставка рефинансирования, %
| Валюта | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Рубль | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 |
(Знание ставки рефинансирования, динамики ее изменения позволяет прогнозировать изменение ставки процента в банке, выплачиваемого за кредит. Если ставка рефинансирования неизменна, то вероятность изменения ставки процента в банке невелика.)
Таблица 19
Инфляция $ US, %
Объект | 1-йгод | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Сбыт | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
| Прямые издержки | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
| Общие издержки | 10,00 | 10,20 | 10.40 | 10,61 | 10,82 |
| Зарплата | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
| Недвижимость | 10,00 | 10,20 | 10,40 | 10,61 | 10,82 |
Таблица 20
Ставки налогов
Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль (от продаж) | Прибыль | Месяц | 24% |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20% |
| Выплаты в пенс. фонд | Зарплата | Месяц | 28% |
| Выплаты в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3,6% |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 5,4% |
| Выплаты в ФЗ | Зарплата | Месяц | 1,5% |
| Транспортный налог | Зарплата | Месяц | 1% |
| Налог на образование | Зарплата | Месяц | 1% |
| Налог на польз. автодорог | Объем продаж | Месяц | 2,5% |
| Отчисления в жилфонд | Объем продаж | Месяц | 1,5% |
Таблица 21
Налоговые выплаты, тыс. руб.
| Виды налоговых выплат | 8-9. 2008 | 9-10. 2008 | 10-12. 2008 | 1-2. 2009 | 3-4. 2009 | 5-6. 2009 | 7-8. 2009 | 9-10. 2009 | 11-12. 2009 |
| Налог на польз. автодорог | - | - | - | 3,1 | 3,1 | 12,5 | 12,5 | 18,8 | 3,1 |
| Отчисления в жилфонд | - | - | - | 1,9 | 1,9 | 7,5 | 7,5 | 11,3 | 1,9 |
| Налог на прибыль | - | - | - | 18,0 | 18,0 | 72,0 | 72,0 | 108,0 | 18,0 |
| НДС | - | - | - | 35,0 | 35,0 | 140,0 | 140,0 | 210,0 | 35,0 |
| Выплаты в пенс. фонд | 2,8 | 2,8 | 2,8 | 5,6 | 5,6 | 22,4 | 22,4 | 33,6 | 5,6 |
| Выплаты в ФОМС | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,7 | 0,7 | 2,9 | 2,9 | 4,3 | 0,7 |
| Выплаты в ФСС | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 1,1 | 1,1 | 4,3 | 4,3 | 6,5 | 1,1 |
| Выплаты в ФЗ | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,3 | 1,2 | 1,2 | 1,8 | 0,3 |
| Транспортный налог | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,8 | 0,8 | 1,2 | 0,2 |
| Налог на образование | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,8 | 0,8 | 1,2 | 0,2 |
| Итого | 4,1 | 4,1 | 4,1 | 66,1 | 66,1 | 264,4 | 264,4 | 396,6 | 66,1 |
(Данные таблицы заполняются в соответствии с реальными расчетами налогов.)
Таблица 22
Налоговые выплаты, руб. (продолжение)
| Строка | 1-е полуг. 2010г. | 2-е полуг. 2010г. | 1-е полуг. 2011г. | 2-е полуг. 2011г. | 2012 год |
| Налог на польз.автодорог. | 44,7 | 53,6 | 61,7 | 64,8 | 129,5 |
| Отчисления в жилфонд | 26,8 | 32,2 | 37,0 | 38,9 | 77,7 |
| Налог на прибыль | 257,4 | 308,9 | 355,2 | 373,0 | 745,9 |
| НДС | 500,5 | 600,6 | 690,7 | 725,2 | 1450,4 |
| Выплаты в пенс. фонд | 80,1 | 96,1 | 110,5 | 116,0 | 232,1 |
| Выплаты в ФОМС | 10,3 | 12,4 | 14,2 | 14,9 | 29,8 |
| Выплаты в ФСС | 15,4 | 18,5 | 21,3 | 22,4 | 44,8 |
| Выплаты в ФЗ | 4,3 | 5,1 | 5,9 | 6,2 | 12,4 |
| Транспортный налог | 2,9 | 3,4 | 3,9 | 4,1 | 8,3 |
| Налог на образование | 2,9 | 3,4 | 3,9 | 4,1 | 8,3 |
| Итого | 945,2 | 1134,3 | 1304,4 | 1369,6 | 2739,3 |
(По итоговым данным таблицы 22 автором проекта для наглядности был построен график, отражающий суммарные налоговые выплаты по периодам. Графическое представление информации – более наглядное, иногда заменяет скучные таблицы с множеством данных. Применение графиков в бизнес-планах приветствуется, но не следует всякую цифровую информацию представлять в виде графиков, так как обилие графической информации также может раздражать потенциальных пользователей.)