Признаки хищения делятся на:
1. общие – характерные хищения, совершаемые в группе отраслей народного хозяйства
2. хищения, кот. свойственны определенной отрасли нар. хозяйства (использование подложных лекал).
Стадии развития преступления:
1. создание резерва для хищения – начальный этап
2. совершение непосредственно хищения –
3. сокрытие хищения (изготовление неучтенной продукции, подлоги)
4. использование похищенного.
Признаки хищения:
1) по способу существования в окружающей среде
a) материально фиксируемые
b) идеальные (кто-то знает)
2) по месту возможного обнаружения
a) на объекте где совершено хищение (предприятие, фирма)
b) в транспортных организациях, кот. перевозят сырье, продукцию
c) выявляемые в смежных организациях: поставщики, банки
d) выявляемые в личной жизни
Для должностных хищений типично, что признаки устанавливаются в результате проведения ревизии, инвентаризации, обнаружения излишков\недостач + задержание с поличным.
ѕ данных о должностных хищениях маскируются путем подлогов, сокрытий и уничтожений документов. При этом в обязательном порядке расхитители вынуждены отражать в документах и сохранять в действительности объем продукции. Особенности расследования в осуществления мероприятий допроцессуального характера: проверка актов ревизий, инвентаризаций, контрольные закупки, истребование и проверка документов.
Для выявления признаков хищения используются методы:
1) опечатывание складов и хранилищ в целях обеспечения проведения инвентаризации
2) документальная ревизия
отличительные признаки:
a) не СД, но м.б. произведены по постановлению следака.
b) Проводится на том же предприятии, где предполагается хищение
c) Лица, производящие ревизию не предупреждаются об уголовной ответственности
d) Проверке подвергаются бухгалтерские первичные и иные документы
e) Обязательное участие материально-ответственного лица
f) проверяется вся хоз. деятельность
3) контрольные закупки и проверки. Закупки – для выявления и фиксации факта продажи товара по завышенной цене, обмане покупателей: обмер, обвес, обсчет. Проверка – выявление неоприходованных товаров, гирь, весов…
4) технологический анализ – по всей цепи производственного процесса: сырье -> продукция. Надо изучить спец. литературу, получить консультации специалистов, изучение и сопоставление ГОСТов и стандартов.
5) Экономический анализ – изучение экономических показателей предприятия с целью установления нарушений в корреляционной зависимости. Выявление данных указывающих на признаки хищений обеспечивается исследованием бух. документов, кот. отражают хоз.-фин. деятельность.
Для этого используются:
a) Встречная проверка – разные экземпляры одного и того же документа, выполненные через копирку и находящиеся в разных подразделениях предприятия сопоставляются по содержанию
b) Взаимный контроль – позволяет проверить каждую хоз. операцию, отраженную прямо или косвенно в различных бух. документах (было возвращено больше тары, чем отправлено с товаром)
c) Анализ вспомогательных документов (по внутренним накладным мат.-ответственные лица отдают товар на реализацию)
d) Анализ транспортных документов - обычно вместо транспортной накладной используется четвертый экземпляр счет-фактуры (накладной на товар), который хранится в транспортном предприятии.
36. Методика расследования убийств.
Анализ нераскрытых преступлений свидетельствует об ошибках в расследовании. Для эффективности надо:
1. Быстро и точно выполнять следственные действия и ОРМ с применением последних достижений науки.
2. Умелое применение НТС.
3. Тщательная разработка версий
4. Правильное выполнение следственных действий
Раскрытие и расследование д. осуществляться как правило групповым методом – следственно-оперативной группой. Деятельность этих групп с момента выезда на МП до изобличения преступника.
Вопрос о возбуждении уголовного дела решается в следствии. Когда есть признаки насильственной смерти в результате чьих-либо действий. Для возбуждения уголовного дела при отсутствии трупа надо установить признаки, указывающие на то, что исчезновение человека явилось результатом чьих-то противоправных действий. Когда первичные сведения носят неопределенный характер – надо осуществить предварительную проверку. Событие убийства д.б. четко определено в пространстве и времени + кто, когда, где, при каких обстоятельствах убит, вид насильственной смерти, время и причина ее наступления, способ совершения преступления, наличие подготовительных действий и действий, направленных на сокрытие преступлений. Д.б. установлено личность убитого (осуществляется направленное расследование от личности убитого к личности преступника) + причины и условия совершения данного преступления.
По способу совершения убийства делятся на :
1. Заранее подготовленные
2. Неподготовленные – наиболее часто, умысел реализуется немедленно.
В качестве орудия преступления используются : оружие + предметы, не являющиеся им. Для расследования преступления типичны следующие следственные ситуации: наличие трупа (его частей) или отсутствие трупа, но есть другие признаки смерти.
Данные о некоторых типовых версиях:
· Расчленение трупа чаще осуществляют близко знавшие убитого.
· Инсценировку, несчастного случая, естественной смерти осуществляют лица из числа проживающих с ним.
· Сожжение – чаще женщины.
· Вывоз, перевозка – мужчины.
· Убийство женщин на почве ревности с нанесением множества телесных повреждений – совершает супруг или лица, ранее осуждавшиеся за хулиганство или вооруженное нападение.
С завладением ценностей – ранее судимые за корыстные преступления.