Измеритель коэффициента шума (стр. 13 из 15)
Рисунок 10.1 - Ленточный график
10.3 Расчет сметы затрат на разработку
10.3.1 Расчет затрат на материалы
Затраты на материалы можно разделить на затраты проектирования и затраты производства опытного образца ИКШ. Результаты расчета затрат на материалы представлены в таблице 10.3.
Таблица 10.3 - Расчет затрат на материалы
| Затраты на разработку блока ЦОС ПЧ | |||
| Наименование | Итого, руб. | ||
| Требуемая элементная база | Итого (ЗМАТПР), руб | 15400 | |
| Затраты на производство опытного образца | |||
| Блок Синтезатора 9 ГГц – 13 ГГц | 1 | 54700 | 54700 |
| Блок гетеродина 8,4 ГГц | 1 | 23300 | 23300 |
| Блок гетеродина 1 ГГц | 1 | 12500 | 12500 |
| Блок РПТ | 1 | 20100 | 20100 |
| Блок ПСДУ | 1 | 19400 | 19400 |
| Блок УЧ4-8 | 1 | 18100 | 18100 |
| Блок УЧ8-16 | 1 | 23000 | 23000 |
| Генератор шума 0,01 – 18 ГГц | 1 | 34500 | 34500 |
| Итого (ЗМАТПОЛ = ЗМАТПР + ЗМАТОП), руб | 221000 | ||
10.3.2 Расчет затрат на заработную плату
Произведем расчет месячного оклада участников проектирования. Смета затрат на разработку состоит из прямых и накладных расходов. В данном случае смета затрат рассчитывается по статьям калькуляции.
Затраты на заработную плату (Зполн) включают в себя основную, дополнительную заработные платы, а также отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды
Зполн = (Зосн + Здоп)×(1 + Нсс), (10.3)
где Нсс= 0,26 - коэффициент, учитывающий отчисления во внебюджетные фонды для города Томска.
Месячная заработная плата работников определяется следующим образом:
Зосн = Зд1×Т1 + Зд2×Т2 + Зд3×Т3 + … (10.4)
где Зд1, Зд2 и т.д. - дневная заработная плата исполнителей соответственно;
Т1, Т2 и т.д. - затраты труда исполнителей (взятые из таблицы 10.2);
Зд = Ом/22 - заработная плата за один день;
Ом - месячный оклад работника.
Дневная ставка, помноженная на число рабочих дней, даст заработную плату каждого исполнителя за период разработки.
Дополнительная заработная плата (Здоп) определяется как 30 % (районный коэффициент для города Томска) от основной заработной платы
Здоп = Зосн × 0.3 (10.5)
Таблица 10.4 - Заработная плата исполнителей
| Исполнители | Дневная ставка, руб. | Трудоёмкость,Дней | Основная з/п,руб. | Дополнительная з/п, руб. |
| Инженер | 550 | 113 | 62150 | 18645 |
| Монтажник | 450 | 10 | 4500 | 1500 |
| Метролог | 500 | 23 | 11500 | 3450 |
| Итого, руб. | 78150 | 23600 | ||
Таким образом, полная заработная плата с отчислениями во внебюджетные фонды равна:
Зполн = (78150 + 23600)×(1 + 0.26) = 128200 руб.
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26% от (Зосн+Здоп)
ЕСН = 0.26×(Зосн + Здоп) = 0.26×101800 = 26460 руб.
10.3.3 Расчет отчислений на амортизацию оборудования
При сборке и настройке ИКШ используется анализатор спектра Tektronix 494P, измеритель коэффициента передачи и отражений Р2М-04, мультиметр Mastech MAS-830, микроскоп МБС-10 и ЭВМ.
По формуле (10.6) рассчитаны амортизационные отчисления на пользование этим оборудованием. Результаты расчета приведены в таблице 10.5.
, (10.6)где
- балансовая стоимость вычислительной техники; 
- коэффициент годовой амортизации радиоизмерительных приборов техники ( 
); 
- время работы техники, час; 
- эффективный фонд времени работы оборудования, час.Балансовая стоимость вычислительной техники определяется по следующей формуле:
, (10.7)где
- исходная стоимость техники;Т - количество лет от покупки.
Таблица 10.5 - Амортизационные отчисления
| Наименование оборудования | СИСХ, руб. | СБАЛ, руб. | КАМ | ТРАБ, час | ФЭФ, час | ЗАО, руб. |
| Анализатор cпектра Tektorix 494p | 213000 | 66420 | 0.11 | 60 | 800 | 550 |
| Р2М-04 | 553000 | 492200 | 0.11 | 100 | 1000 | 5460 |
| Микроскоп МБC-10 | 14500 | 13000 | 0.104 | 100 | 500 | 300 |
| Mastech MAS-830 | 450 | 400 | 0.11 | 40 | 500 | 1 |
| ЭВМ | 24500 | 21440 | 0.125 | 2000 | 1000 | 5720 |
| Итого (ЗАО), руб. | 11500 | |||||
10.3.4 Расчет накладных расходов
Накладные расходы вычисляются как 20% от всех прямых расходов и равны
ЗНАК = (ЗМАТПОЛ + ЗПОЛН + ЕСН + ЗАО + ЗСТ) ×КНР= (221000+128200+26460+11500+12000) ×0,2 = 80000 руб.
Результаты расчетов, представленные в пунктах 10.3.1 - 10.3.4, сведены в таблицу 10.6.
Таблица 10.6 - Расчет сметы затрат на разработку
| Статьи затрат | Сумма затрат, руб. |
| 1 Сырье и материалы (ЗМАТПОЛ) | 221000 |
| 2 Основная и дополнительная з/п (ЗПОЛН) | 128200 |
| 3 Единый социальный налог (ЕСН) | 26460 |
| 4 Затраты на амортизацию оборудования (ЗАМ) | 11500 |
| 5 Затраты на услуги сторонних организаций (ЗСТ) | 12000 |
| 6 Накладные расходы (ЗНАК) | 80000 |
| Итого (ЗПР), руб. | 480000 |
10.4 Калькуляция себестоимости опытного образца
Рассчитаем заработную плату инженера и монтажника за пять дней по формуле (10.3):
Зполн = (Зосн + Здоп)×(1 + Нсс),
где Зосн - основная заработная плата инженера и монтажника;
Здоп = Зосн×0.3 - дополнительная заработная плата.
Таким образом, полная заработная плата равна
Зполн = (Зосн + Здоп)×(1 + Нсс) = (5000 + 1500)×(1 + 0.26) = 8190 руб.
Калькуляцию себестоимости опытного образца продукта оформим в таблицу 10.7.
Таблица 10.7 - Себестоимость опытного образца продукции.
| Статьи затрат | Сумма затрат, руб. |
| 1 Сырье и материалы (ЗМАТОП) | 221000 |
| 2 Основная и дополнительная з/п изготовителей (Зполн) | 8190 |
| 3 Единый социальный налог (ЕСН) | 1700 |
| 4 Накладные расходы (ЗНАК) | 41500 |
| Итого (СОБ), руб. | 273000 |
10.5 Смета затрат на эксплуатацию продукта
Расчет годовых эксплуатационных затрат складывается из оплаты потребляемой устройством электроэнергии, амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт:
ЗЭКС = ЗЭЛ + ЗАМ + ЗРЕМ, (10.8)
где
- затраты на потребляемую электроэнергию; 
кВт - установленная мощность (кВт); 
часов - время работы оборудования (час); 
руб. - тариф на электричество; 
- затраты на амортизацию разработанного продукта; 
- затраты на текущий ремонт разработанного продукта; - балансовая стоимость вычислительной техники; 
- норма отчислений на текущий ремонтЗатраты на амортизацию разработанного продукта определяются по формулам (10.6) и (10.7):
руб. 
руб.Таким образом, затраты на потребляемую электроэнергию и текущий ремонт равны:
руб. 
руб.Смету затрат на эксплуатацию устройства оформим в таблицу 10.8.
Таблица 10.8 - Смета затрат на эксплуатацию устройства (стоимость аналога 1 млн. руб.)
| Статьи затрат | Разработанное устройство, руб. | Аналог, руб |
| 1 Затраты на электроэнергию (ЗЭЛ) | 30 | 30 |
| 2 Амортизационные отчисления (ЗАМ) | 35280 | 128800 |
| 3 Затраты на текущий ремонт (ЗРЕМ): | 122 | 448 |
| Итого (ЗЭКС), руб. | 35500 | 130000 |
10.6 Оценка эффективности разработки проекта
Фактический коэффициент экономической эффективности разработки определим, используя следующее соотношение:
, (10.9)