Для расширения сферы кредитных услуг предприятиям АПК целесообразно создать специализированный государственно-коммерческий банк.
Таблица 8
Состояние кредитной задолженности предприятий
АПК банка «Украина», тыс. грн.
| Учреждения | Предоставлен кредитов АПК за 1997г. | Всего долгов банку АПК на 1.01.98г. | Удельный вес долгов в общей сумме предоставленных кредитов. % |
| Винницкая | 4816 | 10409 | 21,6 |
| Волынская | 18187 | 4304 | 23,7 |
| Днепропетровска | 13627 | 12321 | 90,4 |
| Донецка | 29923 | 3978 | 13,3 |
| Житомирская | 32398 | 8055 | 24,9 |
| Закарпатская | 9833 | 3049 | 31,0 |
| Запорожская | 32319 | 2303 | 7,1 |
| Ивано-Франковска | 22171 | 2565 | 11,6 |
| Киевская | 28307 | 14100 | 49,8 |
| Кировоградская | 11368 | 1907 | 16,8 |
| Республика Крым | 32738 | 5046 | 15,4 |
| Луганска | 18293 | 3868 | 21,1 |
| Львовская | 54687 | 7587 | 13,9 |
| Николаевская | 11173 | 9089 | 81,6 |
| Одесская | 25948 | 5218 | 20,1 |
| Полтавская | 54477 | 7150 | 13,1 |
| Ровенская | 13936 | 2479 | 17,8 |
| Сумская | 45522 | 8933 | 19,6 |
| Тернопольская | 15378 | 7547 | 49,1 |
| Харьковская | 35592 | 4794 | 13,5 |
| Херсонская | 30296 | 18960 | 62,6 |
| Хмельницкая | 19543 | 11421 | 58,4 |
| Черкасская | 25849 | 7651 | 29,6 |
| Черновицкая | 13500 | 2428 | 18,0 |
| Черниговская | 28768 | 5962 | 20,7 |
| Севастопольская | 2405 | 0 | 0,0 |
| Киевская городская | 55848 | 44134 | 79,0 |
| Всего | 730262 | 215258 | 29,5 |
| Предоставлен гарантий на проведение расчетов за поставку горюче-смазочных материалов, сельскохозяйственной техники для обеспечения потребностей АПК | 174253 | ||
| Вместе | 904515 |
Через такой банк государство могло бы: иметь регулировочное влияние на кредитный рынок и кредитное отношение в области агропромышленного производства; размещать все кредиты, которые предоставляют сельскохозяйственным производителям со стороны государства и международных кредитных учреждений; выполнять ипотечные операции и вести операции с землей.
Такой банк мог бы активно участвовать в создании сети кооперативных банков, максимально приближенных к аграрным производителям. Филиала специализированного банка и сеть кооперативных банков с течением времени было бы целесообразно реформировать в единую систему кредитного обслуживания предприятий АПК.
Одним из вариантов государственного регулирования в кредитной сфере Украины может стать бонификация процентов, как это делают во многих. развитых странах мира. Бонификацию ведут путем непосредственного субсидирования как получателей кредитов для погашения процентов за займы, так и банков. Это дает возможность банкам предоставлять кредиты под низкие проценты.
Становление и развитие кредитной системы в аграрном секторе АПК возможные при условиях формирования кредитной инфраструктуры, которое предусматривает:
− расширение сети коммерческих банковских структур, максимально приближенных к товаропроизводителям, и создания крестьянских кооперативных банков за счет взносов сельскохозяйственных производителей и долгосрочных беспроцентных займов государства; реформирование системы ипотечного кредитования; развитие финансового аграрного консалтингу; расширение функций кредитных союзов с предоставлением им права привлечения средства не только физических, а и юридических лиц и расширения возможностей ведения финансовых операций;
− создание на государственном уровне специального кредитного фонда как источника покрытие разности между льготными и действующими процентными прудами за кредитами, которые предоставляют на льготных условиях сельскохозяйственным производителям, и гарантирование их возвращения. Такой фонд можно формировать из части средства, которые будут поступать от размещения государственных облигаций, ввозной и вывозной таможенной пошлины на продукцию сельского хозяйства и продуктов его переработки, части прибыли коммерческих банков от использования денежных средств предприятий АПК и других источников;
− формирование с участием коммерческих банков агропромышленно-финансовых групп, которые объединят аграрных производителей, перерабатывающие предприятия и структуры, которые обеспечивают сохранение и реализацию конечной продукции. Создание соответствующей законодательной базы, которая бы регламентировала формирования этих структур;
− интенсивное внедрение в сельское хозяйство лизингового кредитования;
− реформирование товарного кредита в виде краткосрочного банковского кредита в рамках вертикальной интеграции агропромышленного комплекса, если не государство, а коммерческие структуры являются непосредственными партнерами сельскохозяйственных производителей относительно их обеспечения материальными ресурсами на определенных условиях.
Нужно постепенно свертывать государственные субсидии неэффективному, нерентабельному и неконкурентоспособному производству. Целесообразней было бы использовать государственные средства не для прямого кредитования села, а для предоставления гарантий структурам, которые возникают и начинают работать на рынке сельскохозяйственного кредита.
Формой кредитования приобретений техники сельскохозяйственными производителями есть и финансовый лизинг. В случае кредита в основные фонды заемщик делает в установленные сроки платежи для погашения долга; в этом случае банк для обеспечения возвращения кредита сохраняет за собою право собственности на кредитованный объект к полному погашению займа. В случае лизинга арендатор становится собственником взятого в аренду имущества лишь после окончания срока соглашения и выплаты полной стоимости арендованного имущества.
Финансовый лизинг - это форма долгосрочного кредитования. После окончания его действия арендатор в зависимости от условий сделки может возвратить объект аренды, продолжить соглашение ли заключить новую, или купить его за остаточной стоимостью. Итак, это соглашение, которое предусматривает на протяжении периода своего действия выплату лизинговых платежей, которые покрывают полную стоимость амортизации оснащение или большую его часть, дополнительные затраты и прибыль лизингодателя. Финансовый лизинг имеет такие главные черты:
− участие кредитной стороны (производителя или посредника);
− невозможность разрыва соглашения на протяжении основного срока аренды, нужного для замещения затрат арендодателя. Однако такое преждевременное прекращение соглашения может быть обусловлено в самом соглашении о лизинге;
− более продолжительный период лизингового соглашения, конечно, близкий к сроку службы объекта соглашения.
Сравнительно с кредитованием лизинг имеет свои преимущества и недостатки. К преимуществам належит то, что лизинг предусматривает 100% кредитование и не требует сразу же платежей, а в случае использования кредита для купли имущества хозяйство должно свыше 20% стоимостей выплачивать сразу же. Оплачивать кредит нужно независимо от того, купленное имущество или нет, а арендные платежи начинаются лишь после доставки оснащения арендатору или позднее [12, с.5].
Значительно выгоднее для хозяйства заключить лизинговый контракт, чем получить заем. В особенности это касается фермерских хозяйств, которые не имеют достаточно средств для купли нужной техники или основных средств, которые могли бы гарантировать возвращения кредита. Некоторые лизинговые компании даже не требуют никаких дополнительных гарантий, обеспечением соглашения есть самое оснащение.
Лизинг есть более гибким, чем заем. Кредит всегда предусматривает ограниченные сроки и размеры возвращения. Лизинг дает возможность арендатору рассчитывать поступление своих доходов и выработать с арендодателем соответствующий график платежей.
Преимуществом лизинга можно считать и то, что МВФ не учитывает сумм лизинговых контрактов в случае подсчета национальной задолженности. То есть можно превысить лимиты кредитной задолженности, определенные фондом для отдельных стран.
Однако есть и определенные недостатки лизинговых соглашений, в частности: арендатор не выиграет на повышении остаточной стоимости оснащения в случае, если значительные темпы инфляции и есть повышение уровня цен; если оснащение, взятое в финансовый лизинг, устареет (в процессе развития научно-технического прогресса), то платежи все одно не прекращаются до конца контракта.
В Украине вопрос развития лизинга становится все более актуальнішим, ведь лизинговый бизнес помогает удовлетворить острую потребность аграрного производства в инвестициях. Впервые вопрос лизинга сельскохозяйственной техники официально поднятый в Указе Президента Украины относительно решения кризиса неплатежей и поддержки отечественных производителей, выданному в мае 1995 г. Первыми лизинговыми ассоциациями стали Укрлізинг в составе свыше 100 предприятий и ЗАО «Финансово-лизинговый дом банка «Украина», созданный в апреле 1996 г. Лизинговые активы общества составляют свыше 10 млн. долл. Министерство промышленной политики совместно с Фондом государственного имущества создали компанию Укрмашинвест, главной задачей которой есть усовершенствование взаимоотношений между производителями и потребителями отечественной сельскохозяйственной техники, разработка и внедрение механизма проведение лизинговых операций для обеспечения производителей сельскохозяйственной продукции и перерабатывающих предприятий средствами производства.