Створення бізнес–моделі підприємства за допомогою комп’ютерного комплексу Project Expert (стр. 3 из 6)

Рис. 13. Аналіз прибутковості підрозділів у Project Expert

Однією з задач аналізу проекту є визначення чутливості моделі підприємства до змін різних параметрів. Чим ширше діапазон параметрів, у якому показники ефективності залишаються в межах прийнятних значень, тим вище запас міцності проекту, тим краще він захищений від коливань різних факторів, що роблять вплив на результати реалізації проекту. Система Project Expert дозволяє вивчити, як будуть змінюватися фінансові показники проекту в залежності від зміни рівня інфляції, ставок податків, витрат на персонал, величини збуту й інших вихідних даних проекту.

Дослідження чутливості показників ефективності до зміни ставки дисконування дозволяє визначити стійкість проекту до коливань кон’юнктури фінансового ринку і можливих змін макроекономічних умов діяльності.

Як оцінити вплив ряду невизначених факторів: інфляції, курсу валют, цін постачальників і інших? Імітаційна модель грошових потоків забезпечує можливість проведення аналізу проекту з урахуванням ризиків і невизначеностей його виконання.

У Project Expert оцінюється ступінь впливу випадкових факторів на показники ефективності інвестицій у проект. Користувач визначає, які фактори розглядати як випадкові, вказує припустимий діапазон випадкової зміни значень для кожного з них, задає кількість перерахувань проекту з випадковими значеннями зазначених факторів. Як випадкові фактори можна вибрати, наприклад, ціну чи обсяг продажів окремих продуктів, показники інфляції, ставки податків і інші використовувані в проекті вихідні дані. Далі система дозволяє проаналізувати отриману сукупність результатів статистичними методами, і визначити ступінь ризику, зв’язаний з реалізацією проекту. Програма може вести розрахунки, як по точним, так і по приблизним даним, значення яких відомо з визначеною погрішністю. При використанні неточних даних одержується не тільки оцінка ефективності проекту, але і можливий інтервал її коливань, спеціальні характеристики невизначеності і стійкості проекту.

Обчислювальне ядро системи, здатне робити тисячі перерахувань проекту, дозволяє використовувати для такого моделювання більш ефективний, чим спрощені методи аналізу чутливості, метод Монте-Карло

За допомогою модуля «Аналіз змін» у системі ведеться поточний моніторинг змін у проекті – відслідковується вплив поточних змін вихідних даних проекту на його результати.

Аналіз беззбитковості

У системі аналізуються взаємозв’язки між витратами і доходами при різних обсягах виробництва.

У Project Expert вирішується задача визначення точки беззбитковості для кожного виду продукції в будь-якому розрахунковому періоді і розраховується обсяг продажу, що покриває усі витрати на його виробництво і реалізацію.

Рис.14. Визначення точки беззбитковості

На підставі даних про структурні підрозділи компанії і види продукції, які випускається, витрати можна розподілити по видах продукції і по підрозділах компанії не тільки відповідно до фіксованої частки в загальних чи витратах пропорційно обороту, але і за складною схемою, пропорційно різним базам розподілу. Цю можливість також забезпечує механізм «Формула».

При проведенні в Project Expert аналізу беззбитковості використовується метод, заснований на внеску на покриття. Крім кількісного і вартісного значень точки беззбитковості, у системі визначається запас фінансової міцності й оцінюється вплив обраної структури витрат на прибуток – розраховується операційний важіль. Це дозволяє визначати межу безпеки і рівень підприємницького ризику, як на кожен період, так і за ряд періодів у числовому й у графічному виді.

Створювані системою зведені таблиці дозволяють проводити на визначену дату аналіз беззбитковості для групи продуктів, визначати середньозважені значення коефіцієнта внеску на покриття, аналізувати значення операційного важеля і запас фінансової стійкості, як по кожному продукту, так і по компанії в цілому. Подібний аналіз буде потрібно і для прогнозу зміни прибутку при зміні обсягу продажів, і для введення коректувань у плани виробництва продукції. Оцінка вартості бізнесу.

Рис. 15. Вікно модуля «Оцінка бізнесу»

Якщо ви займаєтеся оцінкою ефективності інвестицій у проект, а також, якщо потрібно розрахувати вартість активів підприємства, наприклад при його ліквідації, Project Expert зручно використовувати для оцінки вартості бізнесу. Користувач системи може використовувати метод дисконтування грошових потоків для оцінки вартості бізнесу на момент початку проекту для прогнозування її на різних етапах реалізації проекту. Для оцінки вартості бізнесу в «післяпрогнозний» період у системі реалізовані п’ять методів: «Модель Гордона», метод чистих активів, ліквідаційної вартості, передбачуваної продажу, експертної оцінки. Користувач може вибрати із широкого спектра методів оцінки той, що найбільше відповідає специфіці підприємства, а також розрахувати ставки дисконтування.

Рис. 16. Розрахунок ставки дисконтування

Вибір оптимального варіанта розвитку

Крім аналізу проекту в пакеті Professional є додатковий модуль , що дозволяє вести різноманітний сценарний аналіз і одержувати відповіді на питання «Що, якщо?», властивим системам підтримки прийняття рішень.

При створенні проекту задачею аналітика є пошук найкращого варіанта розвитку. У Project Expert передбачена можливість швидкого створення декількох варіантів розвитку підприємства для їхнього порівняння і вибору найкращого. Для створення нового варіанта досить задати у відсотках величину відхилень вихідних даних проекту, наприклад обсягів продажів різних продуктів, їхньої ціни, ставок податків і т.п. Ви можете створити будь-яке число варіантів розвитку і провести їх порівняльний аналіз не тільки за фінансовими показниками і показникам ефективності інвестицій, але і по всьому спектру даних фінансових звітів, таблиць користувача, деталізації й аналізу варіантів. Результати аналізу можуть бути представлені у виді графіків.

Рис.17. Вікно модуля «What-if аналіз»

Робота з групою проектів

У залежності від величини і структури компанії її економічна діяльність може проводитись шляхом реалізації не одного, а декількох напрямків, які фінансуються з загального бюджету. У цьому випадку становить інтерес спільний аналіз усіх реалізованих компанією проектів.

При використанні широких господарсько-економічних зв’язків кооперації може виникнути необхідність спільного аналізу групи проектів різних компаній, зв’язаних за якими-небудь критеріями.

Для роботи з об’єднання проектів у пакеті Project Expert Professional призначений окремий модуль – Project Integrator.

У Project Integrator користувач визначає ефективність інвестицій у групу проектів за інтегральними показниками, розрахованим на основі консолідованих прогнозних фінансових звітів. При роботі з групою проектів система дозволяє не просто підсумовувати їхні дані, але і створювати з використанням математичних залежностей різні форми консолідованої звітності. Таблиці користувача реалізовані в модулі «Integrator». Для їх підготовки можна використовувати дані з підсумкових таблиць і таблиць користувача, а також детальні результати проведених у системі розрахунків будь-якого проекту.

Під групою проектів у Project Integrator мається на увазі деяка безліч взаємозалежних проектів, розроблених за допомогою Project Expert. Критерії, по яких проекти поєднуються в групу, визначає користувач. Відзначимо, що проекти, що додаються в групу, повинні мати однакові основні валюти і валюти для розрахунків на зовнішньому ринку, а також одиниці їх виміру.

Експертні висновки

Часто необхідно підготувати короткий висновок за результатами проведеного аналізу. Це зручно реалізовано в Project Expert. Система автоматично формує ряд експертних висновків, включаючи висновок по аналізу беззбитковості.

До того ж реалізований у системі механізм дозволяє не тільки використовувати вбудовані висновки, але і самостійно створювати за результатами аналізу проекту шаблони для власних експертних висновків, використовуючи для цього всі підсумкові і дані, що додатково вводяться.

Формування якісного бізнес-плану

Модуль «Текстовий опис» допомагає створити докладний текст бізнес-плану, підключаючи і створюючи бібліотеки, використовуючи розвинуту систему підказок і коментарів. Динамічне відновлення звітів, переданих у MS Word, виключає рутинну роботу з переформатування звіту заново після зміни параметрів проекту. Створений у MS Word звіт зберігає всі параметри форматування при відновленні результатів. У випадку зміни даних у файлі проекту досить натиснути одну кнопку, щоб нові дані з’явилися в звіті.

При підготовці звітів усі створені в системі графіки і діаграми можна після передачі в Word редагувати як об’єкти MS Graph.

Підсумкові таблиці додатків «What-if аналіз» і «Integrator» також можуть бути передані в MS Word, у тому числі додані до створеного звіту. Моніторинг поточних змін і коректування плану

Project Expert дозволяє вам контролювати хід виконання проекту шляхом актуалізації даних. У систему можна ввести актуальні дані про фактичні надходження і виплати і переглянути актуалізований звіт про рух коштів. При роботі із системою контролюється відповідність планованого і фактичного обсягу продажів, планованих і фактичних витрат, сум прибутку, податкових відрахувань і т.д. У результаті порівняння вихідних і реальних даних автоматично формується таблиця неузгодженості руху коштів, і можна вносите необхідні корективи.