Разработка информационной системы для лизинговой компании (стр. 12 из 16)
qijчас - расход материала i-го вида нa j-ом этапе;
цi - цена единицы материала i-го вида.
Расчет показал, что Зм = 900 рублей (бумага, канцелярские товары, CD).
5.2.3 Расчет арендной платы за помещение
Расходы по арендной плате за помещения Зар. определяются по формуле:
Зар. = Цар.
Sар. Tразр.к / 365, (4)где: Цар. - арендная плата за 1 кв. м. площади в год;
Sар - арендуемая площадь, кв. м.;
Тразр - время на разработку в календарных днях.
При этом арендная плата равна 3550 руб./год
Тразр.к определяется по формуле:
Tразр.к = Tразр.р
f, (5)где: f - коэффициент перевода рабочих дней в календарные;
f = 1,4.
Тразр.к = 59 дней
Tразр.р. = 42 дней (определяется как критический путь по диаграмме Ганта)
Размер необходимой арендуемой площади Sар. определяется по формуле:
, (6)где:
- количество исполнителей;Sчел - норма площади на одного человека, равная 6 кв.м..
Sар. = 11м2, Зар. = 3550
11 59 / 365= 6312 руб5.2.4 Расчет затрат на освещение и отопление
Затраты на энергоносители Зэнопределяются по формуле:
Зэн = Р * tдн * Тразр. * Wэ + S пл * Tразр.кален./365 * Wтепл , (7)
где: Р - суммарная мощность потребителей электричества, кВт;
tдень - продолжительность работы электроприемников в течении дня, час;
Тразр. - продолжительность разработки в рабочих днях;
Wэ - тариф на электроэнергию, руб/кВтч.
Wmeп - тариф на тепловую энергию, руб./кв.м. в мес.
В настоящее время Wэ =1,69 руб./кВт, Wmeп =335 руб./кв.м. в мес.
Зэн = 0,5
8 42 1,69 + 11 59 / 365 335 12 = 7432 рублей.5.2.5 Расчет аренды компьютера
Оплата машинного времени Змашопределяется по формуле:
Змаш = Тразр * t * Цмаш, (8)
где: Цмаш - стоимость одного машино-часа работы и равно 7 руб.
Змаш = 42
8 7 = 2352 рублей5.2.6 Расчет косвенных расходов
Косвенные расходы разработчика Зкосвопределяются по формуле:
Зкосв = Зосн * Ккосв, (9)
где: Ккосв - коэффициент косвенных затрат.
Ккосв= 1 ÷1,5, Зкосв=23520×1=23520 руб.
5.2.7 Расчет затрат эксплуатационного этапа
Затраты эксплуатационного этапа состоят из заработной платы обслуживающего персонала и затрат на эксплуатацию ЭВМ.
Обслуживать систему будет программист один раз в квартал и его зарплата составляет: Ззп = 32*70*1,1*1,26 = 3105 руб./год
Полные затраты на эксплуатацию ЭВМ в течение года:Змаш = 2352 руб./год
Затраты эксплуатационного этапа составят: Зээ = 2352+ 3104,64 = 5457 руб./год
5.2.8 Составление сметы затрат на разработку программного продукта
Выше приведенные результаты расчетов затрат проекта по разработке программного продукта сведены в единую таблицу сметы затрат. Структура сметы затрат, представленная в таблице 5 , имеет шесть групп расходов, которые сопроводил проект на первых двух этапах. Результаты расчета сметы показали, что общая сумма инвестиционных затрат составила 73114 руб., которые необходимо покрыть экономией от внедрения программного продукта за период меньше чем к реализации проекта.
Таблица 5 - Смета затрат на разработку программного продукта
| Наименование статьи расходов | Сумма затрат, руб. |
| 1. Расходы по зарплате исполнителей, в том числе: | 32.598 |
| 1.1 Основная заработная плата | 23.520 |
| 1.2 Дополнительная заработная плата | 2.352 |
| 1.3 Отчисления в социальные фонды | 6.726 |
| 2. Косвенные затраты | 23.520 |
| 3. Арендная плата за помещения | 6.312 |
| 4. Материальные затраты | 900 |
| 5. Затраты на освещение и отопление | 7.432 |
| 6. Оплата машинного времени | 2.352 |
| 7. Общая сумма инвестиционных затрат | 73.114 |
5.3 Оценка условной экономии денежных средств от внедрения АИС
Экономия денежных средств от внедрения данной автоматизированной информационной системы складывается из снижения трудоемкости ввода и обработки информации. Основная статья, которую моделирует план доходов - это расчет условной экономии от внедрения, представленный в виде "кривой экономии". Кривая экономии по данному проекту рассчитана на весь срок действия проекта (2 года). Условная экономия по этому проекту складывается из того, что специалисты, работающие с данной АИС экономят при работе с программой 2 часа работы своего рабочего времени. Так как средняя оплата труда сотрудников на сегодняшний день составляет 20000 руб., средняя оплата 1 дня работы специалистов составляет 910 руб./день. В организации сейчас работает 7 специалистов по клиентам. Расчет условной экономии представлен в таблице 6.
Таблица 6 – Расчет условной экономии при внедрении ИС
| № | 2 | 4 | 6 | 8 | 10 | 12 | 14 | 16 | 18 | 20 | 22 | 24 |
| Время экономия | 0,00 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 |
| Средняя оплата за час 1 работнику, руб. | 0,00 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 |
| Экономия средств в день, руб. | 0,00 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 | 1197 |
| Общая экономия, руб. | 0,00 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 | 26334 |
Кривая условной экономии представлена на рисунке 18.
Рисунок 18 - Кривая экономии денежных средств при внедрении ИС
5.4 Определение источников и условий финансирования инвестиционных затрат
Для финансирования инвестиционных затрат на первых двух этапах проекта планируется получение кредита сроком на 2 года под 20 % годовых с условиями возврата процентов и кредита в первом году реализации ИП.
5.5 Разработка программной модели расчета показателей эффективности
Программная модель расчета показателей эффективности разработана в форме электронной таблицы Excel и приведена в таблице.
Структура таблицы включает в себя:
- исходные данные по годовой ставке банковского процента (%) и по годовой ставке дисконтирования представлены в десятичных дробях, а коэффициент дисконтирования рассчитан и представлен для каждого периода проекта отдельно;
- план доходов, как денежный поток отражает логику формирования доходов проекта;
- план расходов, как денежный поток отражает логику формирования расходов проекта;
- баланс плана доходов и плана расходов представлен денежным потоком доходов и расходов проекта.
Все потоки доходов, расходов, а также баланс доходов и расходов через дисконтирование стоимости денег приводятся к стоимости на начало проекта. Дисконтирование доходов (В) или расходов (3) за период п выполняется путем их умножения на коэффициент дисконтирования (Кд).
Источники информации, формулы и ставки, используемые для расчетов доходов, расходов и их баланса в программной модели приведены в отдельном столбце построчно для каждого параметра проекта. Для записи уравнений в программной модели использованы номера строк.
5.6 Разработка сценария реализации проекта на основе моделирования
С помощью использования программной модели расчета показателей эффективности, было выполнено моделирование параметров проекта. По результатам оценки показателей экономической эффективности обоснованно выбран основной - наиболее вероятный сценарий реализации мероприятий по осуществлению инвестиционных расходов и формированию источников доходов проекта, направленных на покрытие затрат проекта и на получение целевой прибыли проекта. Процесс моделирования потоков расходов и доходов (см. таблицы) выполнялся до тех пор, пока не были получены удовлетворительные результаты по уровню эффективности проекта, выраженного через выбранные показатели или критерии экономической эффективности (ЧДД, ИД, Ток.)