5. Экономическое обоснование проекта
Целью данного дипломного проекта является повышение эффективности обучения путем разработки информационной системы для дистанционного обучения заочников, по дисциплине «Финансы и кредит».
Информационная система разрабатывается для ПГАТИ, и будет использоваться для изучения дисциплины «Финансы и кредит». На специальность набирается 4 группы по 25 человек и кроме этого нужно учесть студентов второго высшего отделения. Следовательно, тиража в 200 экземпляров для использования в ПГАТИ вполне достаточно.
Кроме того, предусматривается продажа информационной системы в другие организации. Поместим на сайте в Интернете объявление о продаже информационной системы. Считаем, что заинтересованность в приобретение информационной системы в первом году составляет 400 экземпляров, во втором – 300 экземпляров; в третьем – 200 экземпляров. Итого: 900 экземпляров плюс 200 экземпляров для ПГАТИ отдадим в библиотеку, т.е. всего нужно 1100 экземпляров информационной системы.
Таблица 5.1 – Расчет трудоемкости разработки информационной системы.
| Этапы | Виды работ | Исполнители | Часовая ставка, руб. | Длительность выполнения, дни | Трудоемкость, чел/дни | Размер заработной платы, руб. | |
| Кол-во | Должность | ||||||
| Ознакомительный | Подбор литературы | 1 | Инженер-разработчик | 20 | 6 | 6 | 960 |
| Теоретический | Изучение теоретических основ построения информационной системы | 1 | Инженер-разработчик | 20 | 26 | 26 | 4160 |
| Основной | Создание информационной системы | 1 | Инженер-разработчик | 20 | 12 | 12 | 1920 |
| Графический | Выполнение интерфейса | 1 | Инженер-разработчик | 20 | 6 | 6 | 960 |
| Заключительный | Оформление информационной истемы | 1 | Инженер-разработчик | 20 | 12 | 12 | 1920 |
| Тиражирование | Издание информационной системы | компьютерный класс | 6 | 50 | |||
| Итого | 72 | 66 | 9920 | ||||
| Дополнительная заработная плата. З/п (10%) | 992 | ||||||
| Всего | 10912 | ||||||
В себестоимость разработки методического пособия включаются следующие статьи затрат:
- основная заработная плата;
- дополнительная заработная плата;
- социальный налог;
- прочие прямые расходы;
- накладные расходы;
- затраты по работам, выполняемыми сторонними организациями;
- затраты на электроэнергию.
Основная и дополнительная заработная плата были определены выше, вместе с расчетом трудоемкости и длительности разработки методического пособия. На статью дополнительная заработная плата относятся выплаты за непроработанное время: отпуск, выслуга лет и т.д. Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной заработной платы.
На статью отчисления на социальное страхование относятся отчисления на оплату перерывов в работе, по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд. Норма отчислений на социальное страхование составляет 35,8 % от общей заработной платы
К прочим расходам относятся расходы на приобретение специальной научно - технической литературы, на услуги телефонной связи и другие расходы, необходимые при разработке методического пособия. Прочие расходы составляют 10 % от основной заработной платы.
Накладные расходы включают расходы на хозяйственное обслуживание. Норматив - 40 % от величины основной и дополнительной заработной платы.
Таблица 5.2 – Расчет себестоимости разработки информационной системы
| Статьи расходов | Сумма, руб. | Удельный вес, % |
| 1. Основная заработная плата; | 9920 | 51,07 |
| 2. Дополнительная заработная плата | 992 | 5,11 |
| 3. Отчисления на социальное страхование | 3551,4 | 18,28 |
| 4. Прочие прямые расходы | 992 | 5,11 |
| 5. Накладные расходы и тиражирование для ПГАТИ | 3968 | 20,43 |
| Итого | 19423,4 | 100 |
Себестоимость тиражирования 1 экземпляра информационной системы составит 178,4 рублей.
С учетом 900 экземпляров, себестоимости разработки и тиражирования, себестоимость 1 экземпляра информационной системы составит:
19423,4/900 + 178,4 = 200 рублей.
Цена 1 экземпляра информационной системы составит:
Ц = С*(1 + Рн) = С*(1 + 0,2) = 200*1,2 = 240 рублей.
Д = Ц*N,
где Д – доход от продажи МП,
где Ц – цена 1 экземпляра МП,
N – количество экземпляров МП.