Основной этап работы при проведении активных операций банка, подверженных кредитному риску — мониторинг.
Мониторинг (сопровождение) - непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составная часть управления. Это планомерный и систематический процесс контроля за реализацией сделки, своевременное выявление изменений в ходе ее и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с кредитным риском.
Одной из важнейших задач мониторинга является своевременное выявление проблемной задолженности с целью минимизации убытков банка.
Функции служб учреждений банка по минимизации рисков возникновения проблемной задолженности на этапе мониторинга следующие:
- регулярный (как правило, ежеквартальный, ежемесячный, при необходимости, (по межбанковским сделкам) на текущую дату месяца) анализ финансово-хозяйственной деятельности должника (в том числе банков-должников);
- контроль за целевым использованием кредита (в объемах и сроках, предусмотренных кредитным договором);
- контроль за соответствием задолженности по кредиту наличию материального обеспечения (в соответствии с условиями кредитного договора, как правило, не реже одного раза в квартал);
- контроль за наличием и сохранностью залогового имущества и объекта лизинга в зависимости от вида имущества и условий заключенных договоров;
- контроль за полнотой и своевременностью исполнения обязательств по межбанковским операциям.
Таким образом, качественный мониторинг позволяет своевременно отследить негативные тенденции ухудшения финансово-хозяйственного положения должника, и своевременно прекратить проведение новых активных операций с ним.
В случае классификации задолженности как проблемной, весь комплекс мероприятий по ее погашению может быть разделен на два этапа;
- внесудебная (согласительная) процедура:
- судебный (принудительный) порядок.
Согласительная процедура работы с проблемной задолженностью включает в себя период с момента вынесения задолженности либо ее части на счета по учету просроченной задолженности и до момента исчерпания банком всех возможностей добровольного урегулирования с должником вопроса погашения проблемной задолженности и обращения в органы нотариата или обращения в суд.
Основные мероприятия, проводимые в рамках согласительной процедуры:
- предъявление учреждением банка платежного требования с предварительным акцептом;
- взыскание задолженности в установленном порядке с гаранта (поручителя); обращение с уведомлением к страховщику;
- погашение задолженности по договору путем заключения договоров об уступке требования, о переводе долга в установленном законодательством порядке;
- предоставление взамен исполнения обязательств отступного, заключение договора новации, зачет встречных однородных требований;
- изъятие (что должно быть предусмотрено договором финансовой аренды) у лизингополучателя объекта лизинга, являющегося собственностью банка (при наличии возможностей его последующей передачи в лизинг либо реализации и погашения, таким образом, задолженности по лизингу в части основного долга; или отсутствие реальных перспектив возмещения задолженности в денежной форме).
При неурегулировании (непогашении) задолженности в рамках согласительной процедуры возможны следующие решения:
1) обращение с иском в суд к должнику, поручителю; обращение в правоохранительные органы;
2) проведение иных мероприятий, не противоречащих законодательству.
Окончательное решение о дальнейшем ходе работы по взысканию просроченной задолженности с должника принимается руководителем учреждения банка.
Естественно, упомянутые в последнюю очередь мероприятия по ликвидации задолженности по кредиту являются крайней мерой банка, применяемой лишь в особых случаях, т.к. такие процедуры, являются весьма болезненными как для должника, так и для банка.
В связи с этим, одним из основных способов работы с проблемными кредитами является всесторонний мониторинг деятельности субъектов хозяйствования, в ходе которого банк имеет право потребовать от кредитополучателя разработки и представления в банк программы по текущему оздоровлению его деятельности. Причем программа должна содержать конкретные мероприятия, с указанием сроков, ответственных исполнителей и планируемого эффекта от их реализации. Кроме того, в процессе мониторинга банк:
- анализирует причины, повлекшие за собой образование просроченной, сомнительной задолженности по кредитам банка, полноту принятия юридическим лицом мер, направленных на погашение просроченных, сомнительных кредитов;
- в лице уполномоченного лица, может принимать участие в работе органов юридического лица (Правление, совет директоров, совещания, собрания акционеров и др.);
- контролирует выполнение планов текущего и перспективного развития юридического лица, предусматривающих проведение мероприятий по его финансовому оздоровлению, восстановлению платежеспособности и возврат кредитов банку;
- участвует в разработке маркетинговой политики с целью определения наиболее оптимального ассортимента и структуры производства продукции;
- осуществляет постоянный контроль за финансовым состоянием юридического лица. При проведении финансового анализа использует: отчетный бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, о движении капитала, о движении денежных средств и другие формы отчетности, данные первичного и аналитического бухгалтерского учета, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи баланса;
- осуществляет наблюдение за движением денежных средств по всем счетам юридического лица. Особое внимание должно быть уделено своевременности и полноте поступления выручки от реализации продукции на текущие счета, контролю за проведением бартерных сделок, работе, проводимой юридическим лицом по сокращению дебиторской задолженности за отгруженную продукцию, а также вопросам сбалансированности денежных потоков, позволяющим обеспечить наиболее эффективное использование юридическим лицом собственного и заемного капитала;
- изучает организационную схему управления юридическим лицом, наличие у него обособленных структурных подразделений, филиалов и движение их финансовых потоков [34, с. 6].
Все выше перечисленные мероприятия направлены на повышение качества кредитного портфеля. На наш взгляд, целесообразно будет определить основные рекомендации ОАО “Белагропромбанк” в области кредитования, направленные на улучшение качества кредитного портфеля и минимизацию кредитного риска:
- при рассмотрении кредитуемых проектов предпочтение отдавать проектам импортозамещения, осуществляемым в рамках государственных программ;
- устанавливать лимит задолженности по активным операциям банка с юридическими лицами;
- кредитные операции в отношении юридических лиц, не имеющих доли государства в уставном фонде, осуществлять при условии их прибыльной работы;
- разработать в отношении кредитополучателей, систематически нарушающих условия кредитного договора (два и более раз) программу, предусматривающую конкретные меры по упреждению возникновения проблемных кредитов, а также индивидуальный план работы по ликвидации уже имеющихся долгов;
- осуществлять постоянный контроль за достаточностью залогового обеспечения, исходя из конъюнктуры рынка;
- направлять представителей банка в качестве наблюдателей за финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, не обеспечивающих своевременное погашение кредитов и выполнения условий договора залога.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования сделаны следующие выводы:
1) Основой организации кредитных отношений банка с кредитополучателями является кредитная политика банка, которая представляет собой стратегию и тактику деятельности банка в области кредитования клиентов. Кредитная политика содержит перечень процедур кредитования и обязанностей сотрудников банка, реализующих данные процедуры. Основными целями кредитной политики являются: выполнение параметров, определенных основными направлениями денежно-кредитной политики на 2006год, оказание кредитной поддержки юридическим лицам, формирование качественного и доходного кредитного портфеля и другие.
Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать кредитный портфель, способствующий обеспечению прибыльности работы банка, контролю за кредитными рисками, соблюдению законов в области банковской деятельности.
2) Кредитные отношения банка с юридическими лицами представляют собой отношения, при которых банк (кредитор) предоставляет от своего имени и за свой счет привлеченные и/или собственные средства субъектам хозяйствования (кредитополучателям) на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.
Этапами кредитных отношений банка с юридическими лицами являются:
1) мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;
2) оформление и выдачу кредита;
3) контроль банка за использованием кредита;
4) погашение кредита и начисленных по нему процентов.
3) Диагностика кредитоспособности заемщика, как один из этапов
кредитных отношений, является одним из инструментов управления кредитным риском. Оценка методики, применяемой в практике ОАО“Белагропромбанк” показала, что кредитоспособность заемщиков определяется рейтинговым способом на основании ряда показателей (коэффициентов независимости, обеспеченности собственными оборотными средствами, текущей ликвидности). Анализ кредитоспособности ЗАО “Копыльское” и КХ “Элита-К” позволил сделать следующие выводы: ЗАО “Копыльское” является платежеспособным предприятием, с хорошими показателями, имеет устойчивое финансовое положение, постоянно наращивает собственные оборотные средства; КХ “Элита-К” обладает средним уровнем кредитоспособности и низкой финансовой устойчивостью, однако имеет прибыль и способно рассчитываться по своим долгам при условии своевременных расчетов дебиторов за отгруженную продукцию.