Рассмотренная методика построения анализа кредитоспособности физических лиц позволяет обеспечить системный подход к оценке возможностей потенциальных заемщиков. Остановимся на реализации данных процедур более конкретно, так как они позволяют выявить основные показатели, используемые банком для анализа кредитоспособности физических лиц.
В условиях России основными видами доходов граждан служат: заработная плата, доходы по вкладам и ценным бумагам, доходы от предпринимательской деятельности, продажи сельскохозяйственной продукции и т.п.
Для определения возможной суммы кредита используются следующие методики расчета:
1. Расчет доступной заемщику суммы кредита исходя из величины начального капитала и стоимости приобретаемого имущества (услуг).
Данная методика расчета основана на требовании банка о наличии у заемщика начального капитала. Начальный капитал необходим для оплаты части стоимости приобретаемого имущества (услуг), а также дополнительных расходов, связанных с приобретением имущества (услуг) и предоставлением кредита (страховка, заявочная комиссия банка, различные госпошлины и т.п.). Достаточность начального капитала определяется исходя из суммы дополнительных расходов и соотношения LTV– – LoantoValue (Кредит к Стоимости).
LTV является основным параметром, определяющим достаточность начального капитала заемщика. Оно определяет выраженную в процентах долю предоставляемых в кредит средств банка в стоимости приобретаемого заемщиком имущества и рассчитывается по формуле:
L – величина кредита
LTV = – (17)
V – стоимость приобретаемого имущества
По различным программам кредитования банком могут быть установлены различные предельные значения LTV. Отсюда, зная стоимость приобретаемого имущества (услуги), можно определить величину доступного заемщику кредита:
L=VxLTV(18)
где
L – величина кредита;
V – меньшее из двух значений: продажная цена приобретаемого имущества или его стоимость по оценке банка;
LTV– установленное банком максимально допустимое значение.
Начальный капитал заемщика должен быть достаточен для оплаты части стоимости приобретаемого имущества (услуги) и различных дополнительных расходов, связанных с предоставлением кредита (пошлин, комиссий, страховых премий и т.п.). Его величина определяется по формуле:
Cap = C + P = (V–L) + P(19)
где
Cap – начальный капитал;
C – оплачиваемая заемщиком часть стоимости приобретаемого имущества (услуги);
P – дополнительные расходы, связанные с предоставлением кредита.
2. Расчет доступной заемщику суммы кредита исходя из баланса доходов и расходов семьи заемщика.
Баланс доходов и расходов заемщика должен позволять ему погашать кредит в течение установленного срока, либо накопить сумму, достаточную для погашения кредита в конце срока (в зависимости от применяемой схемы погашения).
Требования к балансу доходов и расходов заемщика и членов его семьи могут быть установлены в виде следующих расчетных параметров:
– Отношение PTI1 – характеризует способность заемщика совершать платежи по погашению кредита. Рассчитывается по формуле:
сумма ежемесячных платежей по кредиту
PTI1 = – (20)
ежемесячный совокупный доход (нетто)
– Отношение PTI2 - характеризует способность заемщика совершать обязательные платежи, включая платежи по погашению кредита. В данном случае под обязательными понимаются платежи, которые заемщик обязан регулярно осуществлять (коммунальные платежи, алименты, плата за обучение, страховые премии, погашение других кредитов и т.п.). Рассчитывается по формуле:
сумма всех обязательных ежемесячных платежей
PTI2 = – (21)
ежемесячный совокупный доход (нетто)
– Уровень накопления R1 – характеризует способность заемщика накапливать денежные средства в течение срока погашения кредита. Рассчитывается по формуле:
сумма возможных накоплений
R1 = – (22)
ежемесячный совокупный доход (нетто)
Расчет баланса доходов и расходов заемщика (семьи) производится на основе предоставленной заемщиком информации. Все суммы приводятся к одному месяцу и к одной валюте. В данном случае под приведенной к месяцу заработной плате понимается сумма дохода, полученного в качестве заработной платы в течение анализируемого периода, разделенная на количество месяцев в этом периоде.
3. Расчет доступной заемщику суммы кредита исходя из доходов заемщика или его семьи
Данный способ расчета платежеспособности является упрощенным вариантом предыдущего расчета. Он применяется в программах кредитования, по которым установлено требование к заемщику о получении зарплаты (доходов) на личный банковский счет.
Банком могут быть установлены различные требования (нормативы) по доходу заемщика или его семьи в виде следующих расчетных параметров:
сумма кредита
LTI1 = –, или (23)
ежемесячный доход (нетто)
сумма кредита
LTI2 = – (24)
годовой доход (нетто)
Доступная заемщику сумма кредита (L) вычисляется как произведение величины учитываемого дохода на соответствующий коэффициент LTI:
L=LTIxI, (25)
где I – учитываемый доход заемщика или его семьи.
В качестве примера, поясняющего основные положения методики кредитования физических лиц, рассмотрим расчет суммы целевого кредита на приобретение имущества.
Господин Иванов А.Б. (семья – 3 чел.) обратился в банк за кредитом на приобретение автомобиля и предоставил банку всю необходимую информацию и документы согласно требованиям кредитования на приобретение автомобилей.
Данным видом кредитования предусмотрены следующие условия:
– расчет суммы кредита производится в рублях;
– срок кредита – до 3-х лет;
– годовая страховая премия по страхованию автомобиля – 8.5% от стоимости;
– годовая страховая премия по страхованию жизни заемщика – 0.2% от задолженности по кредиту;
– процентная ставка – 19% годовых;
– соотношение PTI1, установленное данной программой – 40%;
– соотношение R1, установленное данной программой – 10%;
– соотношение Р0, установленное данной программой – 4624 руб.;
– учитываемые доходы – доход семьи заемщика;
– обеспечение кредита – заработная плата и залог приобретаемого автомобиля;
В качестве индивидуальных условий, учитывающих особенности заключаемой кредитной сделки выступают:
– цена автомобиля – 240000 руб.;
– установка сигнализации – 1500 руб.;
– начальный капитал заемщика – 25000 руб.
Расчет суммы кредита проводится на основе расчета и оценки ряда параметров:
а) Расчет суммы кредита исходя из требований к начальному капиталу
Данная программа кредитования устанавливает требования по LTV до 70%. Исходя из этого:
L = VxLTV = 240000 x 0.70 = 168000.
Исходя из установленного банком требования к начальному капиталу, определим его достаточность:
Cap = (V – L) + P = (240000 – 168000) + (240000 x 0.085) + (1680000 x 0.002) + 1500 = 94236
Данный расчет позволяет сделать вывод, что начальный капитал, имеющийся у заемщика, достаточен для получения кредита на сумму 168000
б) Расчет суммы кредита, исходя из баланса доходов и расходов
Для определения суммы кредита целесообразно провести расчет приведенного к месяцу баланса доходов и расходов семьи Иванова А.Б. в следующем виде (Таблица 13,14):
Банком установлена минимально допустимая сумма потребительских расходов на одного человека Р0 в сумме 4624. В расчете на семью из трех человек контрольная (минимально допустимая) сумма необходимых потребительских расходов составит:
åP0 = Р0 х n4624x 3 = 13872
Проведенный расчет позволяет определить текущие и планируемые показатели чистого и среднедушевого дохода семьи заемщика:
Чистый доход I0 = (I2 – P2):
– текущий – 38784,6 – 1734=37050,6;
– планируемый – 38784,6 – 5168= 33616,6
Среднедушевой доход I0 / n:
– текущий – 37050,6 / 3 = 12350,2;
– планируемый – 33616,6 / 3 = 11205,5.
Таблица 13. Расчет суммы доходов семьи заемщика
| Статья доходов | Заемщик | Другие члены семьи |
| до вычетов из доходов | ||
| 1. Основная зарплата | 24350 | 14450 |
| 2. Сверхурочные и переработки | - | - |
| 3. Премии | - | 5780 |
| 4. Комиссионные вознаграждения | - | - |
| 5. Зарплата по совместительству | - | - |
| 6. Сдача в аренду недвижимости | - | - |
| 7. Дивиденды / Проценты по вкладам | - | - |
| 8. Гонорары | - | - |
| 9. Пенсии и пособия | - | - |
| 10. Прочие доходы | - | - |
| 11. Итого доходов (сумма поз. 1–10) | 24350 | 20230 |
| 12. Итого совокупный доход семьи (брутто) I1: | 44580 | |
| 13. Итого среднедушевой доход семьи (брутто) I1/n: | 14860 | |
| после вычетов из доходов | ||
| 14. Уплачиваемый подоходный налог | 3165,5 | 2629,9 |
| 15. Другие вычеты из доходов | - | - |
| 16. Итого: | 21184,5 | 17600,1 |
| 17. Итого совокупный доход семьи (нетто) I2: | 38784,6 | |
| 18. Итого среднедушевой доход семьи (нетто): I2/n: | 12928,2 | |
Таблица 14. Расчет суммы расходов семьи заемщика
| Статья расходов | Текущие | Планируемые |
| 1. Плата за жилье | - | - |
| 2. Оплата коммунальных услуг | 867 | 867 |
| 3. Страховые платежи | - | 240000 x0.085/12= 1700 |
| 4. Обслуживание кредитов (кроме запрашиваемого) | - | - |
| 5. Налоги на имущество | - | - |
| 6. Плата за обучение (в т.ч. детей) | 867 | 867 |
| 7. Алименты | - | - |
| 8. Накопительные вклады (фонды) | - | - |
| 9. Эксплуатационные расходы | - | 1734 |
| 10. Прочие расходы | - | - |
| 11. Итого обязательных платежей (сумма поз. 1–10) P2: | 1734 | 5168 |
| 12. Необходимые потребительские расходы (åP0): | 4624x 3 = 13872 | 13872 |
| 13. Прочие потребительские расходы | - | - |
| 14. Итого (сумма поз. 11 –13) ежемесячные расходы Р1: | 15606 | 19040 |
Рассчитанные параметры в дальнейшем используются для определения посильных для заемщика сумм ежемесячного платежа по кредиту.