При непоступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве (графике платежей) сроку, сумма непогашенного долга на следующий операционный день переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом. Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд Банк выставляет Заемщику платежное требование на списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.
При возникновении у Заемщика просроченной задолженности Банк обязан:
прекратить выдачу новых ссуд Заемщику и приступить к взысканию задолженности по кредиту путем выставления претензии Заемщику на сумму основного долга, процентов за пользование кредитом и неустойки в течение 10-дневного срока с момента образования просроченной задолженности, а в случае непринятия Заемщиком в месячный срок (после предъявления претензии) мер к погашению - через обращение в арбитражный или третейский суд;
обеспечить реализацию принятого залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным залогом кредитам путем предъявления претензий и исков в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
предъявить к взысканию остаток задолженности по кредиту гаранту, предоставившему гарантию (поручительство) погашения кредита.
Первый экземпляр кредитного договора, договор залога, гарантийные обязательства, поручительства, а так же ценные бумаги, другие ценности, принятые в залог, хранятся в архиве Банка.
Экземпляр срочных обязательств (график платежей) храниться у работника бухгалтерской службы Банка.
Второй экземпляр кредитного договора, срочные обязательства (график платежей), копии договора залога, гарантийных обязательств, контрактов и все документы, послужившие основанием для кредитования, с анализом финансового положения заемщика, и заключением Банка о целесообразности предоставления кредита, а также другие документы, возникающие в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и т.п.), - в отдельном кредитном деле, которое оформляется на каждого заемщика и хранится в кредитной службе Банка.
Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой, которая формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заёмщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.
Важным направлением кредитной политики является выбор возможных клиентов-заёмщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заёмщика.
При кредитовании не следует нарушать "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.
Кредитные отношения банка с юридическим лицом оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для заключения такого договора является представление в банк документа налогового органа о том, что он имеет заявление предприятия о желании получить ссуду у данного банка.
Договор подписывается:
1) с одной стороны - руководителем банка и главным бухгалтером банка либо лицами, которые уполномочены на заключение указанных договоров;
2) с другой стороны - руководителем и главным бухгалтером юридического лица.
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;
– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде
– подготовка и заключение кредитного соглашения;
– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
Выдача средств в счет предоставляемого кредита производится в форме:
единовременного перечисления всей суммы предоставляемого кредита на расчетный счет Заемщика;
периодического перечисления согласованных с Банком сумм в пределах установленного лимита кредитования (открытая кредитная линия) на расчетный счет Заемщика.
Процентные ставки по кредитам устанавливаются в соответствии с минимальным их уровнем, утвержденным Кредитно - инвестиционным комитетом Сберегательного банка Российской Федерации.
Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается в кредитном договоре.
Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.
Банк может предоставлять отсрочку погашения кредита.
Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения Заемщик должен представить Банку, как правило, за 15 дней до срока погашения кредита мотивированное заявление.
Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредитно-инвестиционным комитетом в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с соответствующей пролонгацией гарантий.
В процессе кредитования Банк осуществляет контроль за использованием кредита, финансовым состоянием Заемщика.
Для осуществления контроля Банк использует права, оговоренные в кредитном договоре:
требовать от Заемщика все необходимые первичные, бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направление использования кредита;
направить своих специалистов по местонахождению Заемщика для проверки его финансово-хозяйственной деятельности.
При нарушении Заемщиком условий кредитного договора или возникновении обстоятельств, усиливающих уровень кредитного риска, Банк имеет право:
требовать изменения условий кредитного договора;
предъявлять Заемщику (или его гаранту) в случае возникновения просроченной задолженности требование о возврате Банку соответствующих сумм и / или производить безакцептное списание со счетов Заемщика (или гаранта).
Я считаю, что данная курсовая работа нашла бы свое практическое применение, так как в ней содержится много полезной и нужной информации, касающейся кредитования юридических лиц.
1. ФЗ "О банках и банковской деятельности"
2. Гражданский кодекс РФ
3. Банковское дело: Учебник/под ред.О.И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика
4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков
5. Инструкция "Кредитование юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица в открытом акционерном обществе "Колыма-банк""
6. А.Н. Азрилиян "Большой экономический словарь", Москва, Фонд "Правовая культура", 1994 г.
7. Г.М. Гамидов "Банковское и кредитное дело", Москва, Банки и биржи, 1994 г.
8. В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая "Банковское дело", Москва, Финансы и статистика, 1995 г.
9. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин "Портфель делового человека. Банковский портфель – 1", Москва, СОМИНТЭК, 1994 г.
10. О.И. Лаврушин "Банковское дело", Москва, Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г.
11. О.И. Лаврушин "Банковские операции. Часть 1", Москва, Инфра-М, 1995 г.
12. Э.А. Уткин "Банковский маркетинг", Москва, Инфра-М, 1994 г.
13. Е.Б. Ширинская "Операции коммерческих банков", Москва, Финансы и статистика, 1995 г.
14. С.Е. Егоров "Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики", Деньги и кредит, 1995 г. №6.
15. И. о. Председателя ЦБ РФ Т.В. Парамонова "Основные цели денежно-кредитной политики Банка России и принципы регулирования банковской сферы", Деньги и кредит, 1995 г. №6.
* ГКРФ ст.820
*Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 г. "О залоге"
* ГК РФ ст. 361 п.1